1
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
Raport anual
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
Acest Raport anual este intocmit in conformitate cu cerintele Regulamentului ASF nr.5/2018 pentru
exercitiul financiar 2023.
Data raport:
06 Martie 2024
Denumirea entitatii juridice:
UniCredit Bank S.A.
Sediul social:
Bd. Expozitiei, Nr. 1F, Sector 1, Bucuresti, Romania
Date de contact:
Tel +40 21 200 2000
Website: www.unicredit.ro
Email: infocenter@unicredit.ro
Numar de inregistrare in Registrul
Comertului:
J40/7706/1991
Cod Unic de Inregistrare:
RO361536
Numar Registru Bancar:
RB-PJR - 40 - 011/1999
Capital social subscris si varsat:
RON 455.219.478,30
Piata reglementata pe care se
tranzactioneaza obligatiunile emise:
Bursa de Valori Bucuresti (BVB) - Bucharest Stock
Exchange (www.bvb.ro)
Caracteristicile principale ale obligatiunilor
emise de catre UniCredit Bank S.A.:
18.350 obligatiuni cu valoarea nominala de 10.000
RON/obligatiune, simbol bursier UCB24 (ISIN
ROUCTBDBC048).
(http://www.bvb.ro/FinancialInstruments/Details/Financi
alInstrumentsDetails.aspx?s=UCB24)
977 obligatiuni cu valoarea nominala de 500.000
RON/obligatiune, simbol bursier UCB27 (ISIN
RO3WU5H09299).
https://www.bvb.ro/FinancialInstruments/Details/Fin
ancialInstrumentsDetails.aspx?s=UCB27
960 obligatiuni cu valoarea nominala de 500.000
RON/obligatiune, simbol bursier UCB28 (ISIN
ROG0M1EGXBN8).
https://www.bvb.ro/FinancialInstruments/Details/Fin
ancialInstrumentsDetails.aspx?s=UCB28
2
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
3
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
Cuprins
I. Raportul anual in conformitate cu Regulamentul Autoritatii de Supraveghere Financiara 5/2018
1. Analiza activitatii Bancii ....................................................................................................... 4
1.1. Informatii generale ............................................................................................................. 4
1.1.1. Principalele rezultate ale activitatii Grupului si tranzactii semnificative ................................... 4
1.1.2. Evaluarea nivelului tehnic al Bancii ...................................................................................... 5
1.1.3. Evaluarea activitatii de aprovizionare tehnico – materiala (surse interne si externe) ................ 5
1.1.4. Evaluarea activitatii de vanzare ........................................................................................... 5
1.1.5. Evaluarea aspectelor legate de angajatii bancii, respectiv ai Grupului si aspecte conexe .......... 8
1.1.6. Evaluarea aspectelor legate de impactul activitatii de baza a emitentului asupra mediului
inconjurator ................................................................................................................................. 9
1.1.7. Evaluarea activitatii de cercetare si dezvoltare ..................................................................... 9
1.1.8. Evaluarea activitatii societatii comerciale privind managementul riscului ............................... 9
1.1.9. Principalele evenimente si principalii factori de incertitudine, care pot afecta lichiditatea
Grupului, comparativ cu anul precedent ....................................................................................... 13
1.1.10. Integritate si responsabilitate sociala corporativa ............................................................... 13
2. Activele necorporale si corporale ale Grupului .................................................................... 15
3. Piata valorilor mobiliare emise de Banca/Grup .................................................................... 15
4. Modificari ce impacteaza capitalul actionarilor si conducerea Grupului ................................. 16
4.1. Modificari in organismele de conducere ale Grupului .......................................................... 16
4.2. Majorare capital social, modificari in structura actionariatului Bancii .................................... 18
5. Situatia financiar-contabila individuala si consolidata .......................................................... 20
5.1. Situatia activelor, datoriilor si a capitalurilor proprii ............................................................ 20
5.2. Contul de profit si pierdere ............................................................................................... 24
5.3. Fluxuri de numerar .......................................................................................................... 26
6. Anexe .............................................................................................................................. 29
6.1. Modificari ale Actului Constitutiv
6.2. Lista filialelor Bancii si a societatilor controlate de aceasta
6.3. Lista persoanelor afiliate
6.4. Declaratiile membrilor Consiliului de Supraveghere si Directoratului privind interesele directe
sau indirecte in entitati
6.5. CV-urile membrilor Consiliului de Supraveghere si Directoratului
6.6. Anexe modificari componenta Consiliu de Supraveghere si Directorat
6.7. Declaratia de Conformitate
7. Raportul consolidat si individual al Directoratului
II. Situatii financiare consolidate si individuale la 31 decembrie 2023
4
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
1. Analiza activitatii Bancii
1.1. Informatii generale
UniCredit Bank S.A. (“Banca”) este parte a UniCredit Group, ce detine 13 banci in Europa si deserveste
peste 15 milioane de clienti din intreaga lume, si una dintre principalele institutii financiare din
Romania. Banca ofera servicii comerciale bancare si de retail in moneda locala (“RON”) si in moneda
straina. Acestea includ: deschideri de cont, plati interne si internationale, tranzactii de schimb valutar,
finantarea de capital circulant, facilitati de credit pe termen mediu si lung, credite retail, garantii
bancare, acreditive si incasari prin cecuri si bilete la ordin.
UniCredit Bank S.A.(“Banca”) are sediul social situat in Bd. Expozitiei 1F, Sector 1, Bucuresti, Romania
si a fost infiintata in anul 1991 ca banca comerciala romaneasca sub denumirea de Banca Comerciala
Ion Tiriac S.A.. Aceasta a fuzionat, incepand cu 01.09.2006, cu HVB Bank Romania S.A., rezultand
Banca Comerciala HVB Tiriac S.A. In urma fuziunii prin absorbtie a UniCredit Romania S.A. (banca
absorbita) de catre Banca Comerciala HVB Tiriac S.A. (banca absorbanta), Banca este autorizata de
catre Banca Nationala a Romaniei sa desfasoare activitati in domeniul bancar.
UniCredit Bank S.A. este organizata sub forma de societate pe actiuni, inmatriculata la Registrul
Comertului sub nr. J40/7706/1991, avand codul de inregistrare fiscala RO361536 si este inregistrata
in registrul bancar cu numarul RB-PJR - 40 - 011/1999, avand EUID ROONRC J40/7706/1991.
(http://www.bnro.ro/files/d/RegistreBNR/InstitCredit/ban1_raport.html).
La 31 decembrie 2023, Grupul UniCredit (“Grup”) include UniCredit Bank S.A. ca societate mama si
filialele sale, UniCredit Consumer Financing IFN S.A. (“UCFIN”), UniCredit Leasing Corporation IFN S.A
(“UCLC”), si UniCredit Insurance Broker S.R.L (“UCIB”). Mai multe detalii sunt disponibile in nota
Entitatea raportoare prezentata in Notele la situatiile financiare consolidate si individuale pentru anul
financiar incheiat la 31 decembrie 2023.
Domeniul de activitate al filialelor si procentul de participatie al UniCredit Bank S.A in filiale sunt
prezentate in Situatiile financiare consolidate si individuale pentru anul financiar incheiat la 31
decembrie 2023 in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de
Uniunea Europeana.
La 31 decembrie 2023, Grupul isi desfasura activitatea prin sediul central din Bucuresti si prin reteaua
sa formata din 168 de sucursale/Banca 166 de sucursale (la 31 decembrie 2022: Grupul, 164 de
sucursale/Banca 162 de sucursale) situate in Bucuresti si in tara.
1.1.1. Principalele rezultate ale activitatii Grupului si tranzactii semnificative
Anul 2023 a fost marcat de o evolutie pozitiva a activitatii Grupului UniCredit, in contextul
redeschiderii economiei Romaniei post-pandemie si revenirii consumului privat. In toata aceasta
perioada, accentul s-a pus pe consolidarea pozitiei in piata si pe managementul riscului, pozitia solida
detinuta permitand Grupului UniCredit Romania sa continue sa contribuie la revenirea economiei si
sa ofere clientilor produse si servicii de calitate ridicata.
Grupul UniCredit Romania a obtinut un profit net consolidat de 1.438 milioane de lei in anul 2023
(UniCredit Bank: 1.294 milioane de lei), in crestere cu 44,14% (UniCredit Bank: 47,20%) fata de aceeasi
perioada a anului precedent, rezultat sustinut de cresterea veniturilor nete din dobanzi.
Grupul UniCredit Romania a realizat in anul 2023 venituri operationale consolidate de 3.200 mil RON,
in crestere cu 26,01% fata de anul 2022, sustinute de veniturile din comisioane si veniturile nete din
dobanzi ca urmare a cresterii volumelor comerciale si a ratelor de dobanda. In aceeasi perioada,
cheltuielile operationale, in suma de 1.202 mil RON, au inregistrat o crestere de 8,14%, comparativ cu
anul precedent in principal din cauza cresterii cheltuielilor cu contributia la fondul de rezolutie si a
altor cheltuieli operationale impactate de cresterea inflatiei (inclusiv cheltuieli salariale).
5
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
Indicatorii financiari ai Grupului arata o pozitie echilibrata: rentabilitatea anualizata a capitalurilor
proprii (ROE) a fost de 16,38%, in timp ce rentabilitatea anualizata a activelor (ROA) s-a plasat la 1,93%
la finele anului 2023. Raportul intre costuri si venituri operationale s-a situat la 37,57%.
1.1.2. Evaluarea nivelului tehnic al Bancii
Digitalizarea serviciilor bancare este coloana vertebrala a strategiei UniCredit, iar ambitia noastra este
sa fim o banca realmente digitala, alimentata de date si solutii tehnologice noi in orice demers
intreprindem. Banca isi imbunatateste si dezvolta permanent oferta digitala, valorificand
oportunitatile digitale pentru a intelege mai bine comportamentele si asteptarile clientilor, a le furniza
solutii de calitate superioara, mai rapide, mai eficiente, anticipand nevoile acestora.
Astfel, si in 2023 au continuat demersurile de dezvoltare si promovare a solutiilor si functionalitatilor
digitale de ultima generatie si a canalelor alternative. Clientii UniCredit Bank au la dispozitie
numeroase functionalitati digitale, iar aplicatiile de tip Online Banking si Mobile Banking reprezinta
canale eficiente, simple si intuitive de interactiune la distanta cu Banca.
Nu in ultimul rand, ghidul vocal Ioana din Contact Center UniCredit Bank face parte din strategia de
transformare digitala a bancii si ofera clientilor persoane fizice o experienta de interactiune cu banca
imbunatatita si intuitiva.
Trendul de digitalizare a continuat si in cadrul UniCredit Consumer Financing IFN S.A., cu accent pe
fluxuri digitale simplificate pentru imbunatatirea experientiei cu clientul, dar si in cadrul UniCredit
Leasing Corporation IFN S.A.
1.1.3. Evaluarea activitatii de aprovizionare tehnico – materiala (surse interne si externe)
Activitatea de aprovizonare tehnico-materiala nu este semnificativa pentru Banca si nici pentru Grup.
1.1.4. Evaluarea activitatii de vanzare
In 2023 Banca a continuat sa sprijine economia reala din Romania si sa fie un partener de incredere
pentru clientii sai, oferind sustinere rapida mediului de afaceri, prin instrumente adecvate contextului
si sa ofere conditii speciale de finantare in termeni de costuri si garantii solicitate, in contextul
diferitelor conventii de garantare din care face parte.
Concret, a continuat:
- sa ofere companiilor mici si mijlocii acces la finantari in conditii avantajoase, care beneficiaza de
garantie de 60% din valoarea creditului, prin Initiativa pentru IMM (eng.: SME Initiative), in vederea
infiintarii de noi intreprinderi, extinderea activitatii curente, consolidarea activitatii, ori realizarea de
proiecte noi, inclusiv prin abordarea de piete noi. Este un instrument de garantare accesat de
UniCredit Bank de la Uniunea Europeana, programul fiind finantat de UE prin FEADR si Horizon 2020
si administrat de Fondul European de Investitii si Banca Europeana de Investitii;
- sa ofere clientilor din domenul agricol finantari pentru capital de lucru si investitii, cu garantia Fund
of Funds in procent de 50%, cu sume provenite din FEADR, prin Programul National pentru Agricultura
si Dezvoltare Rurala, alaturi de sume provenite din bugetul national;
- sa puna la dispozitia micro-intreprinderilor un program de finantari in lei pentru cheltuieli curente
cu valoare maxima de 25.000 euro (echivalent in lei), care benefiaza de garantie de 80% din valoarea
creditului prin garantia EaSI (instrument accesat de UniCredit Bank de la UE prin intermediul European
Investment Fund, parte a European Investment Bank Group);
- sa implementeze facilitati de credit cu garantie Cultural and Creative Sector prin Fondul European
de Investitii.
O directie importanta in activitatea bancii a fost participarea la schemele de impartire a riscului local
furnizate de statul roman, pentru a oferi suport companiilor afectate de consecintele pandemiei si de
razboiul Rusia - Ucraina. In acest sens, s-au acordat facilitati de credit utilizand fonduri proprii si
6
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
garantii de stat catre companii din numeroase sectoare de activitate, precum productie, constructii,
agricultura, industria alimentara, IT, transporturi si altele, astfel:
- a continuat Programul IMM IINVEST PLUS, prin cele sase componente ale sale: IMM Invest Romania,
AGRO IMM Invest, IMM PROD, GARANT CONSTRUCT, RURAL INVEST si INNOVATION, sub schema de
ajutor de stat Cadru Temporar Ucraina.
In acelasi timp, UniCredit a continuat sa fie banca partenera pentru implementarea programelor de
Granturi pentru capital de lucru acordate entitatilor din domeniul agroalimentar, Start-up Nation si
Femeia Antrepenor gestionate de catre Ministerul Antreprenoriatului si Turismului, facilitand accesul
la ajutoare financiare nerambursabile, esentiale in aceasta perioada. Banca a continuat sa fie activa
si proactiva in a sustine companiile mici si mijlocii si sa acorde numeroase finantari catre acele
sectoare de activitate cu evolutie pozitiva, precum agricultura, industrie alimentara, IT, industria
chimica, farmaceutica, sanatate, electronice.
Totodata, pentru a imbunatati accesul clientilor sai la finantare, Banca a semnat cu Fondul European
de Investitii mai multe conventii de garantare, pentru accesarea garantiilor Sustenabilitate, Inovare si
Digitalizare, Cultural and Creative Sector, Skills si Education, acestea beneficiind de suportul Fondului
InvestEU, dar si a garantiilor Sustenabilitate si Competitivitate din cadrul Programului National de
Rezilienta si Redresare.
In aria Corporate, sustinerea oferita companiilor in procesul de tranzitie graduala catre economia
verde si realizarea de schimbari cu impact pozitiv pentru mediu a continuat sa fie de maxim interes.
Alaturi de aceasta, in sectorul administratiei publice, UniCredit Bank a castigat o serie de licitatii
pentru contractarea de imprumuturi care sa finanteze mai multe investitii de interes local, menite sa
asigure oraselor noastre imaginea de adevarate orase europene. De asemenea s-a acordat o sustinere
deosebita investitiilor strategice pentru dezvoltarea regiuniunilor tarii, componente cheie ale Planului
National de Redresare si Rezilienta al Romaniei.
UniCredit a actionat in calitate de Detinator Comun al Registrului de Subscrieri in cadrul Ofertei
Publice de Vanzare Hidroelectrica la Bursa de Valori Bucuresti, cea mai mare Oferta Publica Initiala
(IPO) din Romania pana in prezent si una din cele mai mari din Europa in anul 2023. O tranzactie de
asemenea amploare a necesitat o pregatire si un efort pe masura, UniCredit fiind implicat prin
numerosi colegi de la Grup dar si prin contributia valoroasa si esentiala a colegilor din divizia
Corporate.
Aria de produse a fost in continua atentie, noi functionalitati fiind adaugate aplicatiei de internet
banking, BusinessNet pentru clientii persoane juridice, astfel incat companiile sa aiba acces si control
permanent asupra portofoliului de carduri de debit emise si sa aiba posibilitatea sa efectueze plati
direct intr-o lista extinsa de valute (peste 90 de valute noi).
Expertiza si angajamentul UniCredit de a oferi clientilor servicii si solutii de cea mai inalta calitate pe
piata din Romania au fost recunoscute si in 2023 prin numeroase distinctii. Una dintre acestea este
desemnarea UniCredit Bank drept "Banca Corporate a Anului" la Financial Leaders Hall of Fame Gala
2023, organizata de revista Business Arena, distinctie oferita atat pentru rezultatele inregistrate in
anul 2023 cat si pentru tranzactiile importante in care banca s-a implicat dar, mai ales, pentru
aprecierea de care se bucura echipa Corporate din partea clietilor din Romania.
Totodata, UniCredit Bank a lansat in 2023 o noua functionalitate in aplicatia de internet banking,
BusinessNet pentru clientii persoane juridice - emiterea si reemiterea cardurilor de debit 100% online
- oferind companiilor acces si control permanent asupra portofoliului de carduri de debit emise.
UniCredit Bank continua sa fie un partener de incredere al clientilor sai, persoane fizice, oferindu-le
solutii financiare adecvate nevoilor lor de achizitionare a unei locuinte sau de optimizare a costurilor
unui credit de achizitie imobiliara prin refinantarea creditelor. Intr-un context economic in care
cresterea indicatorilor ROBOR si IRCC a dus la cresteri semnificative ale ratelor creditelor, observam
o dinamica semnificativa a cererii de refinantare ipotecara. Clientii cauta solutii de transformare a
7
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
creditelor cu dobanda variabila in unele cu dobanda fixa, astfel incat sa se adaposteasca de variatiile
ratei dobanzii pentru o perioada de timp. Totodata, cresterea inflatiei si scaderea puterii de
cumparare, precum si cresterea dobanzilor de pe piata, au afectat bugetul consumatorilor romani,
determinandu-i sa-si reduca cheltuielile si sa caute alternative mai avantajoase. UniCredit Bank a
inteles aceasta nevoie a clientilor si si-a ajustat oferta de finantare astfel incat sa aiba in portofoliu un
produs extrem de competitiv, usor de accesat, cu costuri optimizate pentru client si beneficii
suplimentare.
Pentru ca ne-am bazat pe acele produse construite in jurul nevoilor efective ale clientilor, am avut o
evolutie foarte buna a segmentului de credite destinate achizitionarii de locuinte, volumul total al
vanzarilor de credite ipotecare inregistrand o crestere semnificativa in 2023 fata de 2022.
Una dintre prioritatile anului 2023 a fost continuarea implementarii strategiei locale de ESG. In acord
cu strategia grupului, am adoptat obiective atat pentru finantari verzi, cat si pentru finantari sociale,
si ne-am propus sa sa ne sustinem clientii in tranzitia catre o economie mai sustenabila si mai
echitabila. Am continuat sa finantam business-uri din zona de energie verde, energie regenerabila si
eficienta energetica, iar creditul verde cu ipoteca destinat persoanelor fizice a continuat sa fie unul
dintre produsele solicitate. Parte din strategia de ESG sunt programele de educatie financiara si
antreprenoriala pentru elevii din licee cu profil tehnic. Peste 3000 de elevi au parcurs in 2023 cursurile
de educatie financiara si pregatire pentru angajare, iar 340 dintre acestia au participat la cele 10
tabere urbane de antreprenoriat, in care au invatat cum sa dezvolte un plan de afacere si cum sa
gaseasca finantare.
UniCredit Consumer Financing IFN S.A.
In anul 2023 UniCredit Consumer Financing a accelerat expansiunea activitatii comerciale, volumul de
credite noi fiind cu 54% mai mare decat in anul precedent. Soldul creditelor de consum s-a situat la
un maxim istoric, in crestere cu 30% fata de anul 2022. Aceste realizari au fost rezultatul atat al atentiei
constante de a pune la dispozitia clientilor solutii de finantare competitive printr-un proces de
creditare simplificat, cat si a extinderii continue a canalelor de distributie. In plus, oferta de finantare
prin credite de nevoi personale a fost adaptata constant nevoilor clientilor, fiind oferite reduceri de
dobanda in cazul incasarii veniturilor in conturi deschise la UniCredit Bank sau achizitionarii unei
asigurari de viata.
In ceea ce priveste cardurile de credit, clientii au beneficiat de avantajele oferite in cadrul campaniilor
de rate fara dobanda, desfasurate in mod recurent. De asemenea, au fost continuate demersurile de
simplificare, digitalizare si imbunatatire a experientei clientului prin noua facilitate de accesare a unui
card de credit 100% digital, direct din aplicatia de Mobile Banking si de a imparti tranzactiile in rate,
tot prin intermediul aplicatiei mobile. Extinderea activitatii comerciale s-a derulat in paralel cu
administrarea atenta a riscului de credit si imbunatatirea constanta a eficientei operationale.
UniCredit Leasing
In anul 2023 UniCredit Leasing a sarbatorit 21 de ani de existenta dar si al 16-lea an consecutiv in care
este liderul industriei de leasing financiar. Compania a continuat sa puna accent pe proiecte si
structure de finantare destinate sustenabilitatii (ESG). Astfel, proiectul “GoGreen”a continuat in 2023
prin mentinerea unor oferte competitive care sa incurajeze achizitia de vehicule electrice si hibride,
dar si prin structuri dedicate energiei verzi, fie ca vorbim de produse standard adresate segmentului
de clienti din categoria prosumatori sau prin finantarea intr-o abordare personalizata a unor proiecte
verzi de dimesiuni medii sau mari. Digitalizarea a fost si va continua sa fie o prioritate pentru UniCredit
Leasing si nu e un simplu proiect, ci un traseu digital pe care il parcurgem impreuna cu clientii nostri.
Expertiza si angajamentul UniCredit de a oferi clientilor servicii si solutii de cea mai inalta calitate pe
piata din Romania au fost recunoscute si in 2023 prin numeroase distinctii. Astfel, la cea de-a 14-a
editie a competitiei „Votat Produsul Anului®”, un concept international care premiaza produsele
inovative, Creditul de Realizari Personale 100% Mobile de la UniCredit Consumer Financing a fost
8
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
desemnat drept Produsul anului 2023 pentru categoria Inovatie in categoria Credite IFN. Totodata, ca
rezultat al Euromoney’s Trade Finance Survey, Grupul UniCredit a fost recunoscut si anul acesta drept
„Best Global Trade Finance Bank” in ceea ce priveste serviciile oferite clientilor, printre distinctiile
obtinute numarandu-se si pozitiile de top pentru categoriile “Best Service” si “Market Leader” in
Romania. UniCredit Leasing a fost recunoscuta drept „Compania de Leasing a anului” de catre
cunoscuta revista economica romaneasca Piata Financiara si Finmedia, in cadrul unei gale dedicate
pietei de profil, iar cu ocazia Galei Bancheri de Top, organizata tot de catre Piata Financiara si
Finmedia, UniCredit a primit distinctia „Cele mai bune sucursale pentru credite si economii”. Nu in
ultimul rand, in cadrul galei Biz Sustainability Awards, UniCredit Bank a primit premiul „The
Community Hero”, fiind recunoscuta pentru ultimii 20 de ani de implicare in comunitatile romanesti
pentru proiectele noastre din domeniile Arte, Cultura, Educatie & Social si pentru ca se numara printre
„cei care cred in puterea binelui si investesc pentru a consolida comunitatile in care isi desfasoara
activitatea”.
Finalul anului 2023 a adus si alte recunoasteri valoroase pentru Banca – atat ca parte a Grupului
UniCredit, cat si prin entitatile din Romania. Astfel, Grupul UniCredit a fost, pe rand, desemnat cea
mai buna banca sub-custode din Europa Centrala si de Est la premiile anuale ale revistei Global
Finance, iar apoi "Banca Anului" la nivel mondial pentru anul 2023, in cadrul ceremoniei anuale
organizate de The Banker la Londra. In Romania, UniCredit Bank a fost desemnata “Banca Corporate
a Anului” la Financial Leaders Hall of Fame Gala 2023, organizata de revista Business Arena, iar
totodata, UniCredit Leasing a primit premiul pentru “Compania de leasing a anului 2023”, tot
UniCredit Leasing primind si recunoasterea “Best in Leasing” la Gala Premiilor publicatiei Piata
Financiara, pentru performantele din 2023. UniCredit Bank a primit, de asemenea, Premiul de
Excelenta din partea Asociatiei Profesionale a Agentilor Imobiliari din Romania (APAIR), pentru ca, de
peste 5 ani, este angajata in sustinerea educatiei in domeniul imobiliar. Gala Haute Coulture
organizata de revista Biz a adus o ultima distinctie pe sfarsit de an - UniCredit a primit premiul The
Power of Art, fiind recunoscuta pentru sustinerea in calitate de partener principal a celei mai
importante expozitii organizate vreodata in Romania, Efectul Picasso.
1.1.5. Evaluarea aspectelor legate de angajatii bancii, respectiv ai Grupului si aspecte conexe
La data de 31.12.2023, UniCredit Bank S.A. avea 2.964 angajati cu norma intreaga, iar la nivel consolidat cu
UniCredit Leasing Corporation IFN S.A si UniCredit Consumer Financing IFN S.A a raportat 3.290 angajati.
UniCredit Bank S.A. se preocupa in permanenta de pregatirea si dezvoltarea profesionala a angajatilor,
organizandu-se cursuri atat pentru imbunatatirea cunostintelor tehnice precum si a competentelor
specifice activitatii bancare. Din punct de vedere a sindicalizarii fortei de munca, 1.416 de angajati (48% din
angajatii Bancii) sunt membri in sindicat.
Descrierea raporturilor dintre manager si angajati precum si a oricaror elemente conflictuale ce
caracterizeaza aceste raporturi.
Evaluarea anuala a performantei reprezinta finalizarea unui proces de dialog continuu care se desfasoara
pe parcursul intregului an intre manager si angajati. O intelegere corecta a performantei si a asteptarilor
ajuta angajatii sa identifice calea corecta in atingerea potentialului maxim, in cel mai eficient mod cu putinta:
Evaluarea Performantei.
Totodata, in cadrul organizatiei se desfasoara periodic cursuri de dezvoltare a competentelor manageriale,
adresate managerilor, ce vizeaza in principal aspecte legate de motivarea angajatilor, oferirea de feedback,
conducerea si organizarea eficienta a echipelor, precum si activitati ce vizeaza imbunatatirea performantei
si productivitatii angajatilor, a motivatiei si angajamentului acestora, si a colaborarii dintre ei, precum si
dintre ei si manageri.
9
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
1.1.6. Evaluarea aspectelor legate de impactul activitatii de baza a emitentului asupra mediului
inconjurator
Nu exista litigii (existente sau preconizate) cu privire la incalcarea legislatiei privind protectia mediului
inconjurator.
1.1.7. Evaluarea activitatii de cercetare si dezvoltare
La nivelul Grupului UniCredit, activitatea de cercetare-dezvoltare, incluzand in aceasta si know how-ul primit
de la Grupul UniCredit SPA, este directionata in principal spre sporirea eficientei si productivitatii prin
imbunatatirea :
• Ofertei de produse si servicii oferite clientilor;
• Sistemelor de administrare a riscurilor;
• Sistemelor de control intern;
• Sistemelor financiar-contabile;
• Sistemului de management al informatiei;
• Sistemelor IT;
• Programelor de management de resurse umane;
• Sistemului de luare a deciziilor.
1.1.8. Evaluarea activitatii societatii comerciale privind managementul riscului
UniCredit Bank S.A. a continuat sa analizeze atent riscurile efective si potentiale, reflectandu-le adecvat in
nivelul de provizionare si in calculul cerintelor de capital.
UniCredit Bank S.A. a urmarit administrarea in forma agregata a riscurilor semnificative – riscul de credit,
riscul de piata, riscul operational, riscul de lichiditate, riscul reputational, riscul de afaceri, riscul strategic,
riscul investitiilor imobiliare si a identificat corelatiile si interdependentele dintre diferitele tipuri de risc.
Principalele riscuri la care Grupul UniCredit este expus sunt:
1.1.8.1. Riscul valutar
Grupul UniCredit este expus riscului valutar ca urmare a tranzactiilor valutare efectuate in alte valute,
respectiv a mix-ului valutelor in care sunt denominate activele si pasivele.
Principalele valute cu care Grupul UniCredit opereaza sunt EUR si USD. UniCredit Bank S.A urmareste cu
strictete si monitorizeaza pozitia valutara. Sunt monitorizate cu strictete limitele stabilite de BNR si alte
reglementari interne.
1.1.8.2. Riscul de dobanda
Grupul UniCredit se confrunta cu riscul de dobanda din cauza expunerii la fluctuatiile nefavorabile ale
dobanzii pe piata. Schimbarea ratei dobanzii pe piata influenteaza in mod direct veniturile si
cheltuielile aferente activelor si datoriilor financiare purtatoare de dobanzi variabile, precum si
valoarea reala a celor purtatoare de dobanzi fixe.
Fluctuatiile ratei dobanzii pot fi o sursa de profit si de crestere a valorii investitiei actionarilor, dar in
acelasi timp pot reprezenta o amenintare la adresa veniturilor realizate de banca si a capitalului
acesteia. Dobanzile variabile influenteaza nivelul veniturilor prin efectul asupra veniturilor si
cheltuielilor cu dobanzi precum si asupra altor cheltuieli operationale si venituri care sunt sensibile la
modificarea ratelor; totodata, au un efect asupra valorii generate de banca prin provocarea de variatii
in valoarea actualizata neta a activelor, pasivelor si elementelor extrabilantiere. Cu privire la acest
10
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
aspect, UniCredit Bank S.A a implementat procese de gestionare a riscului, care mentin riscul de
dobanda intre limite prudentiale.
Managementul riscului de rata dobanzii din afara portofoliului de tranzactionare vizeaza optimizarea,
intr-un scenariu normal de piata, profilul risc/rentabilitate si crearea valorii pe termen lung reducand
in acelasi timp impactul negativ asupra castigurilor bancii si a capitalului reglementat provenind din
volatilitatea ratelor dobanzii.
UniCredit Bank S.A. monitorizeaza expunerea la riscul dobanzii printr-un sistem de indicatori si limite
asociate: duration gap, basis point value, componenta VaR de rata a dobanzii din afara portofoliului
de tranzactionare, senzitivitatea veniturilor nete din dobanzi precum si modificarea valorii economice.
1.1.8.3. Riscul de credit
Grupul UniCredit este expus riscului de credit, adica riscului de impact negativ in venituri ca urmare a
neindeplinirii de catre debitorii Grupului a obligatiilor din cadrul contractelor de credit acordate pe termen
scurt, mediu si lung.
In evaluarea riscului de credit, Banca ia in considerare urmatoarele subcategorii de riscuri de credit: riscul
de credit al contrapartii si riscul de decontare, riscul generat de acordarea creditelor in valuta, riscul de tara,
riscul de concentrare de credit si riscul asociat finantarilor specializate.
Acest risc este administrat printr-un set comprehensiv de masuri, atat la nivel de tranzactie si debitor, cat
si la nivel global, referitoare la:
• O atenta evaluare a bonitatii clientilor si a expunerii la risc aferenta solicitarilor de credit;
• Gestionarea adecvata a riscului de credit prin aplicarea tehnicilor de diminuare a riscurilor si prin
optimizarea activelor ponderate la risc;
• Constituirea pierderilor asteptate din riscul de credit, conform cu legislatia in vigoare privind
standardele internationale de raportare financiara (IFRS9) si coroborat si cu politicile UniCredit Group;
• Alocarea de capital pentru pierderile potentiale neasteptate din riscul de credit, in conformitate cu
prevederile cadrului de reglementare si cu politicile UniCredit Group;
• Monitorizarea continua a profilului de risc de credit, in vederea controlarii acestuia si asigurarii
respectarii limitelor definite in conformitate cu strategia de administrare a riscurilor si apetitul la risc.
De asemenea, in ceea ce priveste asigurarea unei administrari prudente a riscului de credit de contrapartida,
UniCredit Bank S.A colaboreaza cu banci internationale corespondente cu ratinguri adecvate politicii de risc,
urmarind criterii de evaluare si reguli interne stricte. In acest scop, Banca si filialele sale stabilesc limite
specifice pentru tranzactiile cu alte banci, tranzactii referitoare la depozite si la operatiuni de schimb valutar.
1.1.8.4. Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate reprezinta probabilitatea Grupului UniCredit de a nu-si onora obligatiile scadente
contractuale cu clientii si tertii. In conditii normale de functionare a pietei, riscul de lichiditate se poate
materializa prin necesitatea ca UniCredit Bank S.A. sa plateasca o prima peste rata de piata pentru a putea
accesa lichiditate.
Riscul de lichiditate are urmatoarele subcategorii: riscul cauzat de nesincronizarea in timp, riscul de
lichiditate neprevazut, riscul de lichiditate a pietei.
Gestionarea riscului de lichiditate
In concordanta cu cadrul de lichiditate al Grupului UniCredit, principalul obiectiv al managementului de
lichiditate al UniCredit Bank S.A. este de a mentine expunerea de lichiditate la un nivel la care Banca sa fie
capabila sa isi onoreze obligatiile de plata pentru activitatea in curs de desfasurare, dar si in cazul unei crize
fara a periclita valoarea francizei sau brandul.
11
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
In consecinta, au fost definite doua modele principale operationale pentru managementul lichiditatii:
managementul lichiditatii in conditii de desfasurare normala a activitatii si managementul riscului de
lichiditate neprevazut.
Din punct de vedere al guvernantei riscului de lichiditate, UniCredit Bank S.A. mentine doua seturi de
structuri operationale: corpurile de administrare care au functie de decizie strategica si unitati operationale
care au functie de management operativ al lichiditatii (Finance, Financial Risk, Markets-Treasury).
In conformitate cu obiectivul strategic de dezvoltare a autonomiei in finantare, strategia de finantare pe
termen mediu si lung a Grupului UniCredit implica:
• dezvoltarea colaborarii cu diverse institutii financiare internationale si banci straine pentru derularea
de programe de finantare;
• incurajarea depozitelor comerciale stabile;
• extinderea finantarilor strategice precum emisiuni de obligatiuni si obligatiuni garantate.
Alocarea costului/beneficiului in ceea ce priveste lichiditatea reprezinta o componenta importanta a
cadrului de management al lichiditatii. Lichiditatea este o resursa rara si, prin urmare, managementul
adecvat al costurilor si beneficiilor este esential in vederea asigurarii unor modele de business sustenabile.
De aceea, UniCredit Bank S.A. aplica un mecanism adecvat pentru preturile interne de transfer.
Expunerea la riscul de lichiditate
Indicatorii cheie folositi de catre UniCredit Bank S.A. pentru masurarea riscului de lichiditate sunt:
• raportul zilnic de lichiditate pe termen scurt, prin care se monitororizeaza in principal fluxurile provenite
din tranzactiile interbancare;
• raportul privind lichiditatea structurala se foloseste pentru determinarea proportiei in care activele pe
termen mediu si lung sunt sustinute de finantari cu maturitati similare;
• indicatori reglementati: banca trebuie sa respecte limitele impuse de Banca Nationala a Romaniei, cum
sunt indicatorul de lichiditate calculat pe baza Regulamentului nr. 25/2011 si rata de acoperire a
lichiditatii, calculata in conformitate cu prevederile Regulamentului (UE) nr. 575/2013 si
Regulamentului (UE) nr. 61/2015.
• alti indicatori pentru managementul lichiditatii si a necesitatilor de finantare, folositi pentru evaluarea
concentrarii finantarii si a modului in care creditele acordate clientelei sunt sustinute de finantarea
comerciala.
Grupul UniCredit are setate limite si nivele de alerta pentru principalii indicatori folositi in evaluarea riscului,
iar in cazul in care o depasire este observata sau anticipata, se iau masuri de corectare a acestora si de
ajustare structurala a activelor si pasivelor UniCredit Bank S.A.
O evaluare periodica a testului de stres este necesara pentru a determina pozitia de lichiditate a Grupului
UniCredit. In cazul unei pozitii care se deterioreaza, testul de stres de lichiditate este unul din indicatorii
principali utilizati pentru sustinerea deciziilor managementului inainte si in timpul situatiilor de stres.
Rezultatele testului de stres de lichiditate sunt utile pentru a evalua nivelul adecvat si compozitia rezervei
de lichiditate. Testul de stres de lichiditate serveste ca un instrument esential de evaluare a riscului de
lichiditate in mod continuu mai degraba, decat doar in caz de situatie de criza.
1.1.8.5. Riscul operational
Riscul operational reprezinta riscul de pierdere care rezulta fie din utilizarea unor procese, persoane sau
sisteme interne inadecvate sau care nu si-au indeplinit functia in mod corespunzator, fie din evenimente
externe, si care include riscul juridic. Riscul operational include riscul juridic dar exclude riscul strategic si
reputational.
12
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
Riscul juridic reprezinta riscul de pierdere ca urmare atat a amenzilor, penalitatilor si sanctiunilor de care
institutia de credit este pasibila in caz de neaplicare sau aplicare defectuoasa a dispozitiilor legale sau
contractuale, cat si a faptului ca drepturile si obligatiile contractuale ale institutiei de credit si/sau ale
contrapartidei sale nu sunt stabilite in mod corespunzator.
Cadrul de administrare a riscului operational in UniCredit Bank S.A. este bine structurat si ia in considerare
factori relevanti in promovarea unor conditii favorabile comunicarii, administrarii si controlului riscului
operational. Riscul operational, cu toate subcategoriile sale, este administrat in conformitate cu cerintele
cadrului de reglementare care include identificarea, evaluarea, diminuarea, raportarea si controlul riscurilor
operationale.
Pentru anumite subcategorii ale riscului operational (ex: riscul informatic, riscul de frauda, riscul asociat
activitatilor externalizate, riscul de conduita sau riscul juridic), cadrul de administrare include reglementari
si instrumente special concepute de administrare si control, precum si implicarea permanenta a structurilor
organizationale cu responsabilitati specifice alocate in acest sens.
Cadrul este sustinut de existenta unei functii independente dedicate controlului riscului operational, a unei
structuri de comitete relevante si a unui sistem de raportare a riscului operational catre conducerea Bancii.
Sistemul de administrare a riscului operational este integrat in procesele interne de administrare a riscurilor
semnificative. Principalele instrumente folosite pentru identificarea, evaluarea, monitorizarea, diminuarea,
raportarea si controlul riscului operational sunt: colectarea si analiza evenimentelor / pierderilor de risc
operational, monitorizarea indicatorilor, analiza de scenarii, analizele Grupului Permanent de Lucru, evaluari
ale proceselor si activitatilor din perspectiva riscului operational, definirea de actiuni de diminuare a
riscurilor (independent de sau ca parte a instrumentelor mentionate anterior), raportari catre
managementul bancii si Grup. In plus, produsele, proiectele si reglementarile interne sunt analizate inainte
de aprobare si implementare si primesc opinii si avize de la toate ariile relevante din cadrul Bancii.
1.1.8.6. Riscul Reputational
Riscul de reputatie este riscul actual sau viitor al unor efecte negative asupra profiturilor, fondurilor proprii
sau a lichiditatii determinat de prejudicierea reputatiei Bancii,. In principal, este riscul care decurge din
perceptia negativa de catre clienti, contrapartide, actionari, investitori, detinatori de creante, analisti ai
pietei, alte parti relevante interesate (precum societatea civila - ONG-uri, media, etc) sau autoritati de
reglementare care pot afecta negativ capacitatea de a mentine sau de a stabili noi relatii de afaceri si de a
avea acces continuu la surse de finantare. Riscul reputational rezultat din relatia de afaceri cu clienti /
parteneri, diferite situatii/ incidente creatoare de risc reputational sau din tranzactiile referitoare la
domeniile de activitate cu risc reputational.
UniCredit Bank S.A a implementat o serie de politici, procese, metode, indicatori specifici si sisteme de
control al riscului reputational, in vederea evaluarii, monitorizarii, diminuarii si raportarii periodice catre
organele relevante.
Pentru tranzactiile care intra sub incidenta politicilor specifice de risc reputational sau care prin natura lor
comporta risc reputational (cum ar fi industria armamentului /apararii, energiei nucleare, infrastructurii pe
apa (baraje), miniera, sectorul carbunelui, sectorul de petrol si gaze, etc, ) este urmat fluxul de lucru stabilit
in procedurile specifice, care presupune parcurgerea procesului de analiza si luarea deciziei e catre nivelul
corespunzator de competenta pentru riscul reputational, conform reglementarilor in vigoare, obtinerea
opiniei neangajante/NBO (non-binding opinion) de la Grup (daca este cazul).
1.1.8.7. Riscul de Afaceri
Riscul de afaceri este definit ca reprezentand schimbari adverse si neasteptate in volumele de afaceri si/sau
marjelor sale care nu se datoreaza riscului de credit, riscului de piata sau riscului operational. Poate conduce
la diminuari serioase ale veniturilor si, prin urmare, la diminuarea valorii de piata a unei companii.
Riscul de afaceri rezulta in primul rand din deteriorarea importanta a mediului de afaceri, schimbari ale
situatiei competitionale sau comportamentul clientilor, dar poate rezulta si din modificari ale cadrului legal.
13
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
1.1.8.8. Riscul aferent Investitiilor imobiliare
Riscul aferent investitiilor imobiliare este definit ca o pierdere potentiala ca urmare a fluctuatiilor
valorii de piata a portofoliului de investitii imobiliare detinut.
1.1.8.9. Riscul Strategic
Riscul de a suferi pierderi potentiale ca urmare a deciziilor sau schimbarii radicale ale mediului de
afaceri, implementarea necorespunzatoare a deciziilor, lipsei de reactie la schimbarile mediului de
afaceri cu impact negativ asupra profilului de risc si in consecinta, asupra capitalului, veniturilor,
directiei generale si a obiectivelor Bancii pe termen lung.
1.1.8.10. Riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier
Riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier - inseamna riscul rezultat din vulnerabilitatea
Bancii fata de un efect de levier sau un efect de levier contingent, care poate necesita masuri
neplanificate de corectare a planului sau de afaceri, inclusiv vanzarea de active in regim de urgenta,
ceea ce ar putea duce la pierderi sau la reevaluari ale activelor ramase.
1.1.8.11. Riscul de inter-concentrare
In cadrul UniCredit Bank S.A., se aplica urmatoarele abordari privind riscul de concentrare:
• Riscul de concentrare intra-risc este considerat in cadrul proceselor de administrarea a riscurilor
pentru fiecare risc semnificativ;
Riscul de inter-concentrare este considerat atat in cadrul proceselor de administrarea a riscurilor
pentru riscurile individuale, cat si in mod integrat, in cadrul simularilor de criza si in procesul de
evaluare a adecvarii capitalului la riscuri.
1.1.9. Principalele evenimente si principalii factori de incertitudine, care pot afecta lichiditatea
Grupului, comparativ cu anul precedent
Economia Romaniei a crescut cu aproximativ 1,4%an/an in 2023, semnificativ mai lent comparativ cu
ritmul de 4,6% inregistrat in 2022. Blocajele din lanturile de aprovizionare si prelungirea conflictului
din regiune, care au determinat cresterea preturilor la energie si alimente, precum si cererea externa
mai redusa, au afectat productia industriala si exporturile Romaniei. Dintre sectoarele care au evoluat
bine in 2023, principalii contributori la cresterea PIB au fost agricultura, serviciile IT&Csi constructiile,
in timp ce doua sectoare importante, cel productiv si comertul cu amanuntul, au avut o contributie
negativa la PIB. In 2023, investitiile au devenit principalul contributor la cresterea PIB, in timp ce
consumul a avut o contributie mai redusa, afectat de inflatia si dobanzile ridicate. Exporturile nete au
contribuit pozitiv la PIB, iar stocurile au avut o contributie negativa semnificativa.
Investitiile au fost sustinute de fondurile UE disponibile in cadrul Fondului de Redresare si Rezilienta
(RRF), denumit local Planul National de Redresare si Rezilienta (PNRR). Prin PNRR, Romania poate
accesa pana la 29,2mld. euro in perioada 2021-2027, aproximativ 2mld. euro fonduri nerambursabile
si 1mld. euro credite la fiecare 6 luni, echivalentul a 2% din PIB pe an. Pana in prezent, Romania a
primit cca. 9mld.euro ca pre-finantare (credite si fonduri nerambursabile), iar in 2024 ar urma sa
primeasca inca 2.6mld. euro.
In scenariul nostru de baza, am revizuit usor in scadere estimarea de crestere economica la cca. 3% in
2024. Investitiile ar trebui sa ramana principalul motor de crestere, sustinute de suma considerabila
de fonduri UE disponibile, iar consumul privat ar trebui sa-si reia cresterea datorita cresterii salariului
real, a pensiilor si a platilor facute de guvern.
Planul guvernului de a reduce deficitul bugetar pana in anul 2024 mai aproape de tinta de 3% din PIB
agreata cu Uniunea Europeana, se amana, consolidarea fiscala fiind posibila numai dupa alegerile din
2024. Ne asteptam ca deficitul bugetar sa scada la 6% din PIB in 2024 si 4,6% din PIB in 2025. Estimam
ca datoria publica va creste moderat la peste 50% din PIB, cu cca. 1pp pe an in anii 2024 si 2025.,
Romania pastrandu-si ratingul la nivel investitional.
14
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
In Romania, inflatia anuala a crescut semnificativ incepand cu T4 2021, din cauza mai multor socuri pe
partea ofertei la nivel global, precum liberalizarea pietei energiei electrice pentru consumatorii casnici
romani in iulie 2021 si razboiul dintre Rusia si Ucraina inceput in februarie 2022, evenimente care au
perturbat pietele globale de energie si marfuri. Inflatia a crescut rapid in prima jumatate a anului 2022,
pana la un maxim de 16,8% in noiembrie 2022. In 2023, piata locala de energie si cea alimentara s-au
imbunatatit intr-o anumita masura, datorita conditiilor mai bune din lanturile de aprovizionare,
scaderii pretului petrolului (la o medie de 79 dolari/baril in decembrie), precum si plafonarii prin lege
a preturilor la energie si alimente de baza, introdusa de guvern. Inflatia anuala s-a redus la o singura
cifra incepand din iulie 2023 si, respectiv la 6,6% in decembrie 2023, due to a base effect of food and
energy prices.
Romania este intre tarile cele mai afectate din regiunea ECE de cresterea preturilor la alimente, din
cauza ponderii ridicate a preturilor alimentelor in cosul de consum (peste 30%). Preturile alimentelor
au ramas cu doua cifre pana la finalul lunii septembrie 2023 (+10.4% an/an), scazand apoi sub 6% in
decembrie 2023. In semestrul 2 din 2023 procesul dezinflationist a beneficiat de un efect de baza dar
si de OUG adoptata de guvern in iunie 2023 care a introdus un plafon de 20% asupra marjelor de profit
ale retailer-ilor in cazul a 14 alimente de baza, aplicabil de la 1 august 2023 si prelungit pana la 31
decembrie 2023. In plus, guvernul a majorat salariul minim brut lunar la 3,300 lei incepand cu 1
octombrie 2023.
Estimam ca inflatia anuala va ramane relativ ridicata, la peste 6,0% in decembrie 2024, in afara
intervalului tinta (2,5% +/-1pp) in urmatorii doi ani, deoarece in anul electoral 2024 cererea de
consum va ramane destul de puternica, iar dupa alegeri, in 2025, ne asteptam la cresteri de impozite
si preturi mai mari la energie dupa expirarea plafonarii.
Pentru a contracara inflatia exceptional de ridicata, BNR a inasprit politica monetara, crescand treptat
dobanda de politica monetara incepand cu luna octombrie 2021, de la nivelul minim record de 1,25%,
pana la 7.00% in ianuarie 2023. BNR ar putea sa inceapa reducerea dobanzilor in semestrul 2 din
2024, numai daca guvernul va urma un parcurs credibil de ajustare fiscala. Desi ne asteptam la o
reducere de 1pp a dobanzii cheie pana la 6% anul acesta, sansele s-au redus atata timp cat este
necesara reducerea deficitului bugetar.
Chiar daca BNR va incepe reducerea dobanzilor mai tarziu decat alte banci centrale din regiune,
conditiile de finantare nu vor fi mai restrictive deoarece BNR a permis ca dobanzile de pe piata
interbancara sa scada catre nivelul dobanzii la depozitele overnight, respectiv 6%, lasand un exces de
lichiditate in piata.
Ratele principalelor dobanzi interbancare au continuat sa scada treptat in 2023 pana la 6.22% (media
lunii decembrie). Estimam ca acestea se vor reduce in continuare cu cca. 1pp pana la finalul anului
2024. Randamentele titlurilor de stat au scazut cu cca. 2pp in 2023 pana la o medie de 6,2% pentru
titlurile de stat cu maturitate de 10ani, ca urmare a imbunatatirii sentimentului investitorilor la nivel
global si a perceptiei privind riscul regiunii.
Cursul de schimb EUR-RON s-a depreciat la o medie de 4,9465 in 2023 comparativ cu o medie de
4,9303 in 2022, finalizand anul cu o tendinta de depreciere la peste 4,97 in noiembrie si decembrie.
Leul ramane una dintre monedele cele mai stabile din ECE, sustinut de politica Bancii Centrale, care
foloseste cursul de schimb ca ancora anti-inflationista. In 2024, estimam ca EUR-RON se va deprecia
in intervalul 5,00-5,10, revenind la o depreciere de 0.1 RON pe an, o data ce inflatia se va inscrie pe o
traiectorie clara de scadere. Dezechilibrele structurale ale Romaniei, respectiv deficitele de cont
curent si fiscal mari, favorizeaza o depreciere treptata a monedei nationale. Ne asteptam la o reducere
a deficitului de cont curent la 6,4% din PIB in 2023, respectiv 5,2% din PIB in 2024 (vs. 9,3% din PIB in
2022).
Creditarea a incetinit in anul 2023 la 6,5% an/an, de la 12.1% an/an in 2022, datorita ambelor
componente, creditarea in lei a crescut cu 5,8% an/an (vs. 6,6% an/an in 2022), iar cea in valuta a
incetinit la 7,9% an/an (vs. 26,7% an/an in 2022, cand a fost stimulata de revenirea economei post-
15
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
pandemie). Ritmul creditarii companiilor s-a injumatatit la 11% an/an (vs. +20,2% in 2022), iar cel al
creditarii persoanlor fizice a fost de 3 ori mai redus, respectiv de 1,4% an/an in 2023 (vs. 4,3% an/an
in 2022). In ceea ce priveste depozitele, economiile totale ale rezidentilor au accelerat la 11,8% an/an,
de la 7.1% in 2022, in intregime datorita depozitelor in lei stimulate de dobanzile majorate, in timp ce
depozitele in valuta au scazut. Atat depozitele persoanelor fizice cat si cele ale companiilor au
accelerat la 12% an/an.
Rata creditelor neperformante la nivelul sectorului bancar a ramas pe un trend descendent in 2023 la
2,61% la septembrie 2023 (vs. 2,82% la septembrie 2022).
2. Activele necorporale si corporale ale Grupului
2.1. Prezentarea si analizarea efectelor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate asupra
situatiei financiare a societatii comerciale comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut
Activele corporale si necorporale (nete) ale Grupului UniCredit Romania au fost in suma de 850 mil RON la
31 decembrie 2023 (incluzand si drepturile de utilizare decurgand din aplicarea IFRS 16), in comparatie cu
742 mii RON la 31 decembrie 2022, evolutie relativ stabila.
2.2. Precizarea amplasarii si a caracteristicilor principalelor capacitati de productie in proprietatea
Bancii
La data de 31 decembrie 2023, UniCredit Bank S.A detine in proprietate active corporale de natura cladirilor,
reprezentand spatiul in care functioneaza sucursalele din: Bucuresti („Norilor”, „Victoria”, „Traian”,
„SMBU”, „SMB2”, ”Magheru”), „Calafat”, „Focsani”, „Satu-Mare”, „Craiova”, „Pitesti”, „Oradea”, „Piatra
Neamt”, etc. Restul sediilor in care Grupul isi desfasoara activitatea sunt sedii inchiriate.
2.3. Precizarea potentialelor probleme legate de dreptul de proprietate asupra activelor corporale
ale Bancii
Nu exista probleme legate de dreptul de proprietate asupra activelor corporale ale Bancii.
3. Piata valorilor mobiliare emise de Banca/Grup
3.1. Descrierea pietelor din Romania si din alte tari pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare
emise
In iulie 2017, UniCredit Bank S.A a emis obligatiuni noi pe termen mediu si lung, denominate in RON, listate
la Bursa de Valori Bucuresti, cu o valoare nominala in suma de 10.000 RON/obligatiune si maturitati in 2020,
2022 si 2024. Instrumentele in sold la 31.12.2023 sunt:
• simbol UCB24, ISIN ROUCTBDBC048, 18.350 obligatiuni, dobanda variabila ROBOR 6M+1,05% pe an,
cuponul de dobanda platibil semestrial si avand data de rascumparare la 15 iulie 2024. Din totalul de 14
cupoane aferente acestei emisiuni, au fost platite primele 12 cupoane de dobanda catre detinatorii
acestor obligatiuni.
In decembrie, 2022 UniCredit Bank S.A a emis 977 titluri de datorie noi pe termen mediu si lung
denominate in RON, cu o valoare nominala de 500.000 RON/obligatiunesi listate la Bursa de Valori
Bucuresti in luna ianuarie 2023:
• simbol UCB27, ISIN RO3WU5H09299, 977 obligatiuni, dobanda de 9.07% pe an cu o maturitate de 5 ani.
In noiembrie, 2023 UniCredit Bank S.A a emis 960 titluri de datorie noi pe termen mediu si lung
denominate in RON, cu o valoare nominala de 500.000 RON/obligatiune si listate la Bursa de Valori
Bucuresti in luna decembrie 2023:
• simbol UCB28, ISIN ROG0M1EGXBN8, 960 obligatiuni, dobanda de 7.82 % pe an cu o maturitate de 5 ani.
16
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
Informatii complete privind obligatiuniunile descrise mai sus sunt prezentate pe pagina Bursei de Valori
Bucuresti:
http://www.bvb.roFinancialInstruments/Details/FinancialInstrumentsDetails.aspx?s=UCB24
https://www.bvb.ro/FinancialInstruments/Details/FinancialInstrumentsDetails.aspx?s=UCB27
BVB - Obligatiuni UCB28 UniCredit Bank bonds
3.2. Prezentarea modului in care Banca isi achita obligatiile fata de detinatorii de astfel de valori
mobiliare
Platile de cupoane au fost efectuate conform prevederilor Capitolului „TERMENII SI CONDITIILE
OBLIGATIUNILOR”, paragraful 9 Plati din „Prospectul de emisiune obligatiuni” publicat pe site-ul Autoritatii
de Supraveghere Financiara.
(http://www.asfromania.ro ) – link direct:
(http://www.asfromania.ro/supraveghere/supraveghere-capital/emitenti-capital-supraveghere/oferte-
publice-capital-supraveghere/prospecte-amendamente/1891-prospectele-amendamentele-certificatele-
pentru-ofertele-de-vanzare-aprobate-de-a-s-f-c-n-v-m).
UniCredit Bank S.A. a semnat in luna august 2017 Contracte de prestari servicii cu Depozitatul Central si are
calitatea de agent de plata pentru obligatiunile proprii.
3.3. Descrierea politicii Bancii cu privire la dividende
Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor a aprobat propunerea de repartizare a profitului net al
Bancii aferent anului 2023 in valoare de 1,294 mii lei, calculat si prezentat in Situatiile Financiare
Consolidate si Individuale intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare
Financiara aplicabile institutiilor de credit in baza Ordinului emis de Guvernatorul Bancii Nationale a
Romaniei nr. 27/2010 cu modificarile si completarile ulterioare, dupa cum urmeaza:
a. constituirea unei rezerve in valoare de 40.149.449,00 lei aferenta profitului reinvestit in exercitiul
financiar 2023, pentru care Banca a aplicat scutirea impozitului pe profit, in conformitate cu art. 22
din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal;
b. distribuirea de dividende in valoare de 963.004.128,91 lei, care vor fi platite cel mai tarziu pana la
data de 30 iunie 2024, proportional cu cota de participare a fiecarui actionar la capitalul social varsat
al Bancii;
c. reinvestirea profitului net ramas in valoare totala de 290.722.676,84 lei in vederea majorarii bazei
de capital si a ratei de solvabilitate a Bancii.
Rezervele pentru riscuri bancare generale includ sume rezervate pentru pierderi viitoare si alte riscuri
sau neprevazute. Aceste rezerve nu sunt distribuibile.
4 . Modificari ce impacteaza capitalul actionarilor si conducerea bancii
4.1. Modificari in organul de conducere al bancii
In cadrul Adunarii Generale a Actionarilor din data de 17 aprilie 2008, a fost adoptat sistemul dualist
de administrare, conform caruia, conducerea si administrarea UniCredit Bank SA este asigurata de
Directorat, respectiv de catre Consiliul de Supraveghere, membrii Directoratului neputand fi in acelasi
timp si membri in Consiliul de Supraveghere.
Prezentarea componentei Consiliului de Supraveghere a Bancii la 31 decembrie 2023
1. Pasquale Giamboi - Presedintele Consiliului de Supraveghere
17
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
2. Zeynep Nazan Somer Ozelgin - membru
3. Huseyin Faik Acikalin - membru
4. Riccardo Roscini - Vicepresedinte
5. Graziana Mazzone - membru
6. Teodora Aleksandrova Petk ova - membru
Prezentarea componentei conducerii executive a Bancii la 31 decembrie 2023
1. Mihaela-Alina Lupu - Presedinte Executiv (CEO), Presedinte al Directoratului;
2. Feza Tan - Prim-Vicepresedinte Executiv, membru al Directoratului;
3. Andrei Bratu - Vicepresedinte Executiv, membru al Directoratului;
4. Cengiz Arslan - Vicepresedinte Executiv, membru al Directoratului;
5. Antoaneta Curteanu - Vicepresedinte Executiv, membru al Directoratului;
6. Raluca-Mihaela Popescu-Goglea - Vicepresedinte Executiv, membru al Directoratului;
7. Dimitar Todorov - Vicepresedinte Executiv, membru al Directoratului;
In decursul anului 2023 au avut loc urmatoarele modificari in organele de conducere ale UniCredit Bank:
Modificari in componenta Consiliului de Supraveghere intre 01.01.2023-31.12.2023:
• aprobarea, de catre AGOA din 21.02.2023, a prelungirii:
o mandatului domnului Riccardo Roscini ca membru al Consiliului de Supraveghere (ocupand in
prezent functia de Vicepresedinte al Consiliului de Supraveghere) pe o perioada de 3 (trei) ani,
incepand cu data de 21 februarie 2023 pana la data de 21 februarie 2026.
o mandatului doamnei Zeynep Nazan Somer Ozelgin ca membru al Consiliului de Supraveghere
pe o perioada de 3 (trei) ani, incepand cu data de 21 februarie 2023 pana la data de 21 februarie
2026.
o mandatului doamnei Graziana Mazzone in calitate de membru al Consiliului de Supraveghere
pe o perioada de 3 (trei) ani, incepand cu data de 21 februarie 2023 pana la data de 21 februarie
2026
• aprobarea, de catre AGOA din 27.03.2023, a numirii doamnei Tina Pogagic in functia de membru
al Consiliului de Supraveghere al Bancii pentru un mandat de 3 ani, de la 27.03.2023 pana la
27.03.2026
• luarea la cunostinta, de catre CS din data de 02.11.2023, a retragerii candidaturii dnei Tina Pogacic
din pozitia de membru desemnat al Consiliului de Supraveghere al UniCredit Bank S.A. (in urma
retragerii acesteia din candidatura pentru functia de membru desemnat in Consiliul de Supraveghere
al UniCredit Bank S A, din motive personale).
Modificari in componenta Directoratului intre 01.01.2023-31.12.2023:
Luarea la cunostinta, de catre CS din data de 06.04.2023, a incetarii mandatului de Presedinte Executiv
al Directoratului al dlui Rasvan Radu, incepand cu 17 aprilie 2023
• aprobarea, de catre CS din data de 03.03.2023, a prelungirii mandatului Directoratului incepand
cu 17 aprilie 2023 pana la 17 aprilie 2026
• aprobarea, de catre CS din data de 03.03.2023, a prelungirii, incepand cu data de 17 aprilie 2023
pana la data de 17 aprilie 2026, a urmatorilor Membri ai Directoratului:
Nume
Rol
Divizia coordonata
18
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
Mrs. Feza Tan
Prim Vicepresedinte Executiv
Deputy CEO
Mr. Andrei-Florin Bratu
Vicepresedinte Executiv
Risks Management
Mrs. Raluca Popescu-Goglea
Vicepresedinte Executiv
Corporates
Mrs. Antoaneta Curteanu
Vicepresedinte Executiv
Retail
Mrs. Diana Ciubotariu
Vicepresedinte Executiv
Legal
Mr. Dragos Birlog
Vicepresedinte Executiv
Compliance
Mr. Dimitar Todorov
Vicepresedinte Executiv
CFO
• luarea la cunostinta, de catre CS din data de 03.03.2023, a incetarii mandatului domnului Carlo
Driussi ca Membru al Directoratului Bancii, Vicepresedinte Executiv (Chief Operating Office),
incepand cu data de 17 aprilie 2023, ca urmare a expirarii mandatului sau
• numirea, de catre CS la data de 03.03.2023, a domnului Cengiz Arslan ca nou Membru al
Directoratului Bancii, Vicepresedinte Executiv, COO
• aprobarea, de catre CS din data de 29.06.2023, a schimbarii, incepand cu data de 01.08.2023, a
doamnei Diana Ciubotariu, din functia de Membru al Directoratului, Vicepresedinte Executiv,
Coordonator Directie Juridica in functia- cheie de Director al Departamentului Juridic
• aprobarea, de catre CS din data de 29.06.2023, a schimbarii, incepand cu data de 01.08.2023, a
domnului Dragos-Marian Birlog din functia de Membru al Directoratului, Vicepresedinte Executiv,
Coordonator al Directiei de Conformitate la functia-cheie de Director al Directiei de conformitate
• Numirea de catre CS din data de 29.06.2023 a doamnei Mihaela-Alina Lupu in functia de
Presedinte Executiv al Directoratului UniCredit Bank S.A. (CEO)
Nu exista litigii sau proceduri administrative in evidentele Bancii cu privire la membrii Consiliului de
Supraveghere sau ai Directoratului UniCredit Bank.
4.2. Majorare capital social, modificari in structura actionariatului Bancii
La 31 decembrie 2023, capitalul social statutar al UniCredit Bank S.A. este de 455.219.478,30 RON,
format dintr-un numar de 48.948.331 de actiuni ordinare (acelasi ca si la 31 decembrie 2022), avand
o valoare nominala de 9,30 RON/actiune si o prima de emisiune de 75,93 RON/actiune. Totalul
primelor de emisiune este de 621.680 mii RON.
UniCredit Bank SpA, actionarul majoritar al UniCredit Bank S.A. detine o participatie la capitalul social
de la 98,6298% la 31 decembrie 2023.
In anul 2023 nu au avut loc modificari semnificative in structura capitalului social al UniCredit Bank
S.A.
La 31.12.2023 structura actionariatului a fost urmatoarea:
Actionari
Nr. de actiuni
Valoare (RON)
%
UniCredit S.p.A. – Italy
48.277.621
448.981.875,30
98,6298
Persoane fizice romane
624.468
5.822.292,90
1,2758
Persoane juridice romane
21.606
200.935,80
0,0441
Persoane fizice straine
17.296
160.852,80
0,0353
Persoane juridice straine
7.340
68.262,00
0,0150
TOTAL
48.948.331
455.219.478,30
100,0000
Structura Actionariatului UniCredit Bank S.A se prezinta astfel :
%
31.12.2023
31.12.2022
UniCredit SpA
98,63
98,63
Alti actionari
1,37
1,37
Total
100,00
100,00
19
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
Capitalul social cuprinde urmatoarele:
mii RON
31.12.2023
31.12.2022
Capital social statutar
455.219
455.219
Efectul hiperinflatiei – IAS 29
722.529
722.529
Capital social retratat conform IFRS
1.177.748
1.177.748
20
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
5 . Situatia financiar-contabila individuala si consolidata
5.1 Situatia activelor, datoriilor si a capitalurilor proprii
Structura si evolutia principalelor categorii de active, datorii si capitaluri proprii ale Grupului UniCredit, sunt prezentate mai jos:
Grup
Banca
mii RON
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
Active:
Numerar si echivalente de numerar
20.106.053
16.456.169
11.269.108
20.105.745
16.455.940
11.269.028
Active financiare detinute la valoarea justa prin contul de
profit sau pierdere
97.712
214.714
259.355
97.712
214.714
259.355
Active financiare derivate desemnate ca instrumente de
acoperire
242.560
310.229
12.249
242.560
310.229
12.249
Credite si avansuri pentru banci la cost amortizat
142.096
399.455
493.611
142.096
399.455
493.611
Credite si avansuri acordate clientilor la cost amortizat
36.196.421
32.849.251
29.395.410
33.892.452
31.054.544
27.427.573
Creante nete din leasing financiar
4.305.696
3.788.693
3.635.303
7.300
11.342
-
Titluri de datorie la cost amortizat
9.647.214
8.856.966
7.950.629
9.647.214
8.856.966
7.950.629
Alte active financiare la cost amortizat
558.257
319.475
241.250
497.953
250.620
209.956
Activele financiare detinute la valoarea justa prin alte
elemente ale rezultatului global
2.026.525
1.922.518
1.677.415
2.016.760
1.920.172
1.675.069
Investitii in filiale
-
-
-
143.116
143.116
143.116
Imobilizari corporale
171.348
179.752
194.583
169.000
176.415
186.624
Active reprezentand dreptul de utilizare
254.151
199.230
168.672
242.889
181.355
162.870
Imobilizari necorporale
424.876
362.782
300.752
406.108
344.366
284.598
Creante privind impozitul pe profit current
22.059
8.109
568
-
-
-
Creante privind impozitul pe profit amanat
57.961
163.726
142.887
49.686
73.999
59.683
Alte active
419.432
175.767
218.841
51.504
50.866
41.138
Total active
74.672.361
66.206.836
55.960.633
67.712.095
60.444.099
50.175.499
21
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
Grup
Banca
mii RON
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
Datorii:
Datorii financiare detinute la valoarea justa prin contul de
profit sau pierdere
120.253
176.965
32.129
120.253
176.966
32.129
Datorii financiare derivate desemnate ca instrumente de
acoperire
202.404
262.514
66.812
202.404
262.514
66.812
Depozite de la banci
1.240.982
1.050.418
666.990
1.240.982
1.050.418
666.990
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare la cost
amortizat
6.406.673
5.653.932
3.995.917
584.966
849.329
570.921
Depozite de la clienti
50.955.312
45.310.940
39.985.660
51.002.566
45.404.198
40.069.143
Obligatiuni emise
4.002.296
3.502.834
2.491.879
4.002.296
3.502.834
1.014.391
Alte datorii financiare la cost amortizat
1.185.038
1.307.973
508.155
1.149.294
1.239.449
434.967
Datorii subordonate
952.073
945.604
944.183
842.632
836.761
835.325
Datorii din operatiuni de leasing
255.803
198.403
168.791
250.414
193.362
164.895
Datorii privind impozitul pe profit curent
18.736
24.969
41.468
18.546
24.969
35.135
Provizioane
206.162
250.064
220.124
226.903
250.737
216.201
Alte datorii nefinanciare
346.087
279.645
293.778
207.970
176.914
171.771
Total datorii
65.891.819
58.964.261
49.415.886
59.849.226
53.968.451
44.278.680
Grup
Banca
mii RON
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
Capitaluri proprii:
Capital social
1.177.748
1.177.748
1.177.748
1.177.748
1.177.748
1.177.748
Prime de emisiune
621.680
621.680
621.680
621.680
621.680
621.680
Rezerva de acoperire a riscurilor fluxurilor de trezorerie
(6.506)
(7.501)
(33.407)
(6.506)
(7.501)
(33.407)
Rezerva aferenta activelor financiare evaluate la valoare
justa prin alte elemente ale rezultatului global
(13.185)
(108.424)
(10.389)
(19.416)
(108.424)
(10.389)
Rezerva din reevaluarea imobilizarilor corporale
22.500
17.177
14.122
22.500
17.177
14.122
Alte rezerve
432.942
399.973
365.616
432.942
399.973
365.616
Rezultat reportat
6.369.744
4.981.500
4.262.398
5.633.921
4.374.995
3.761.449
Total capitaluri proprii aferente societatii mama
8.604.923
7.082.153
6.397.768
7.862.869
6.475.648
5.896.819
22
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
Total capitaluri proprii aferente interesului care nu
controleaza
175.619
160.422
146.979
-
-
-
Total capitaluri proprii
8.780.542
7.242.575
6.544.747
7.862.869
6.475.648
5.896.819
Total datorii si capitaluri proprii
74.672.361
66.206.836
55.960.633
67.712.095
60.444.099
50.175.499
23
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
La sfarsitul anului 2023, totalul activelor Grupului a fost 74.672.361 mii RON in comparatie cu
66.206.836 mii RON la 31 decembrie 2022 (crestere cu 12,79%).
Variatiile semnificative (cresteri/descresteri) in cadrul activelor de la nivelul Grupului UniCredit Romania, au
fost:
• Credite si avansuri acordate clientilor: crestere cu 3,347,170 mii RON (+10,20%) de la 32.849.251 mii RON
la 31 decembrie 2022 la 36.196.421 mii RON la 31 decembrie 2023.
• Active financiare detinute la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global: crestere cu
104.007 mii RON (5,40%) de la 1.922.518 mii RON la 31 decembrie 2022, la 2.026.525 mii RON la 31
decembrie 2023.
• Numerar si echivalente de numerar: crestere cu 3.649.884 mii RON (+22.20%) de la 16.456.169 mii RON
la 31 decembrie 2022 la 20.106.053 mii RON la 31 decembrie 2023.
• Credite nete din leasing financiar: crestere cu 517.003 mii RON (+13,60%) de la 3.788.693 mii RON la 31
decembrie 2022 la 4.305.696 mii RON la 31 decembrie 2023.
• Active financiare detinute la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere: descrestere cu 117.002
mii RON (-54,50%) de la 214.714 mii RON la 31 decembrie 2022 la 97.712 mii RON la 31 decembrie 2023.
Variatiile semnificative in cadrul datoriilor si capitalurilor proprii au fost pentru urmatoarele categorii:
• Datorii financiare derivate desemnate ca instrumente de acoperire: scadere cu 60.110 mii RON -22,90%)
de la 262.514 mii RON (31 decembrie 2022) la 202.404 mii RON (31 decembrie 2023).
• Depozite de la banci: crestere cu 190.564 mii RON (+18.10%) de la 1.050.418 mii RON (31 decembrie
2022) la 1.240.982 mii RON (31 decembrie 2023).
• Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare la cost amortizat: crestere cu 752.741 mii RON
(+13,30%) de la 5.653.932 mii RON (31 decembrie 2022) la 6.406.673 mii RON (31 decembrie 2023).
• Depozite de la clienti: crestere cu 5.644.372 mii RON (+12,50%) de la 45.310.940 mii RON (31 decembrie
2022) la 50.955.312 mii RON (31 decembrie 2023).
• Obligatiuni emise: crestere cu 499.462 mii RON (+14,30%) de la 3.502.834 mii RON de la 31 decembrie
2022 la 4.002.296 mii RON la 31 decembrie 2023.
• Alte datorii financiare la cost amortizat: scadere cu 122.935 mii RON (9,40%) de la 1.307.973 (31
decembrie 2022) la 1.185.038 mii RON la 31 decembrie 2023.
• Datorii din operatiuni de leasing: crestere cu 57.400 mii RON (+28.90%) de la 198.403 mii RON (31
decembrie 2022) la 255.803 mii RON (31 decembrie 2023).
• Provizioane: scadere cu 43.902 mii RON (-17,60%) de la 250.064 mii RON la 31 decembrie 2022 la 206.162
mii RON la 31 decembrie 2023.
24
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
5.2. Contul de profit si pierdere
Contul de profit si pierdere pentru Grupul UniCredit Romania, respectiv Banca UniCredit Bank S.A este prezentat mai jos:
Grup
Banca
In mii RON
2023
2022
2021
2023
2022
2021
Venituri din dobanzi utilizand metoda dobanzii efective
3.720.308
2.428.686
1.563.024
3.399.485
2.158.078
1.266.445
Alte venituri din dobanzi
246.577
142.630
130.503
15
10
-
Cheltuieli cu dobanzile
(1.859.985)
(897.030)
(327.379)
(1.584.043)
(772.856)
(202.677)
Venituri nete din dobanzi
2.106.900
1.674.286
1.366.148
1.815.457
1.385.232
1.063.768
Venituri din comisioane
827.876
680.157
574.290
749.236
621.832
519.788
Cheltuieli cu comisioane
(334.880)
(252.427)
(187.107)
(316.951)
(237.423)
(173.517)
Venituri nete din comisioane
492.996
427.730
387.183
432.285
384.409
346.271
Venit net din instrumente detinute la valoare justa prin contul de
profit sau pierdere
424.639
347.676
325.423
424.701
347.795
325.436
Castiguri/(Pierderi) nete din schimb valutar
85.044
46.155
14.577
65.217
23.494
(7.760)
Ajustari privind valoarea justa aferenta contabilitatii de acoperire
(7.616)
10.799
(651)
(7.616)
10.799
(651)
Castig/(Pierdere) neta din derecunoasterea activelor financiare
inregistrate la cost amortizat
93.229
20.596
1.286
83.005
8.759
851
Castig/(Pierdere) neta din derecunoasterea activelor financiare la
valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
(11.979)
-
28.879
(11.979)
-
28.879
Venituri din dividende
3.868
3.196
2.229
3.868
33.184
2.229
Alte venituri operationale
12.540
8.780
9.451
12.780
12.577
10.680
Venituri operationale
3.199.621
2.539.218
2.134.525
2.817.718
2.206.249
1.769.703
Cheltuieli cu personalul
(566.521)
(525.288)
(467.557)
(500.259)
(463.572)
(412.116)
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale
(105.279)
(109.209)
(100.520)
(96.996)
(100.048)
(92.663)
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor necorporale
(63.272)
(60.946)
(58.813)
(56.700)
(55.166)
(53.946)
Alte cheltuieli administrative
(434.778)
(398.782)
(343.527)
(400.423)
(370.212)
(316.629)
Alte cheltuieli operationale
(32.262)
(17.355)
(38.329)
(21.549)
(11.072)
(10.711)
Cheltuieli operationale
(1.202.112)
(1.111.580)
(1.008.746)
(1.075.927)
(1.000.070)
(886.065)
Pierderea neta din deprecierea instrumentelor financiare
(293.577)
(276.609)
(186.984)
(212.789)
(187.669)
(118.814)
Pierderi din modificarea activelor financiare
65
207
(123)
65
207
(123)
25
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
Grup
Banca
In mii RON
2023
2022
2021
2023
2022
2021
Rezultatul net al activitatii operationale
1.703.997
1.151.236
938.672
1.529.067
1.018.717
764.701
Pierderea neta din deprecierea activelor nefinanciare
(449)
9.842
(11.449)
(449)
9.842
(11.449)
Castiguri nete/ (pierdere) din provizioane
(967)
4.108
25.917
(99)
(2.163)
921
Castiguri nete/ (pierdere) din alte activitati
-
-
(325)
-
-
78
Profit inainte de impozitare
1.702.581
1.165.186
952.815
1.528.519
1.026.396
754.251
Cheltuiala cu impozitul pe profit
(264.198)
(167.287)
(147.164)
(234.643)
(147.156)
(114.945)
Profitul net al perioadei de raportare
1.438.383
997.899
805.651
1.293.876
879.240
639.306
Atribuibil:
-
-
-
Actionarilor societatii mama
1.423.187
984.455
779.531
-
-
-
Interesele care nu controleaza
15.196
13.444
26.120
-
-
-
Profitul net al perioadei de raportare
1.438.383
997.899
805.651
-
-
-
26
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
5.3. Fluxuri de numerar
Structura de fluxuri de numerar a Grupului UniCredit Bank Romania este sintetizata in situatia fluxurilor de trezorerie:
Grup
Banca
In Mii RON
2023
2022
2021
2023
2022
2021
Activitatea de exploatare
Profitul exercitiului financiar inainte de impozitare
1.702.581
1.165.186
952.815
1.528.519
1.026.396
754.251
Ajustari pentru elemente nemonetare
Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si
necorporale
168.551
169.822
159.333
153.696
155.212
146.609
Pierderea neta din deprecierea activelor financiare
407.734
312.009
271.479
301.957
222.485
203.562
Castig/pierdere din modificarea valorii juste a derivatelor si
altor active financiare detinute pentru tranzactionare
40.765
47.281
1.797
40.765
47.281
1.797
Alte elemente aferente activitatilor de finantare si investitii
45.948
53.013
101.433
16.719
993
17.775
Dobanzi calculate si rectificarea veniturilor din dobanzi
100.116
45.926
88.901
78.224
44.914
82.598
Depreciere active si provizioane
(17.053)
88.976
70.829
(18.716)
21.531
35.283
Diferente de curs de schimb
(46.283)
32.250
104.958
(56.691)
32.348
110.226
Alte ajustari nemonetare
45.961
(70.168)
(26.957)
11.861
(29.511)
9.528
Profit operational inainte de modificarea activelor si
datoriilor de exploatare
2.448.320
1.844.295
1.724.588
2.056.334
1.521.649
1.361.629
Modificari in activele de exploatare
(Descresterea)/Cresterea activelor financiare detinute la
valoarea justa prin contul de profit si pierdere
52.115
102.023
208.686
52.115
102.023
208.686
Achizitii de titluri de datorie la cost amortizat
(740.261)
(861.100)
(1.767.886)
(740.261)
(861.100)
(1.767.886)
(Cresterea)/Descresterea creditelor si avansurilor pentru
banci
255.982
95.485
(276.750)
255.982
95.001
(280.887)
(Descresterea)/Cresterea creditelor si avansurilor acordate
clientilor
(3.689.868)
(3.762.234)
(4.427.580)
(3.073.840)
(3.855.224)
(5.347.061)
(Descresterea)/Cresterea creantelor din leasing financiar
(548.075)
(183.508)
(246.588)
(7.260)
(11.305)
-
(Cresterea)/Descresterea altor active
(474.512)
(73.222)
(66.513)
(250.562)
(41.669)
(76.810)
Modificari in datoriile de exploatare
27
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
Grup
Banca
In Mii RON
2023
2022
2021
2023
2022
2021
(Cresterea)/Descresterea depozitelor de la banci
187.563
382.540
71.938
187.563
382.540
71.938
(Descresterea)/Cresterea depozitelor de la clienti
5.299.988
5.224.225
3.678.686
5.467.316
5.161.250
3.445.611
(Cresterea)/Descresterea altor datorii
(81.045)
815.331
(30.213)
(88.664)
810.943
(25.085)
Impozit pe profit platit
(256.056)
(203.123)
(115.570)
(233.293)
(157.269)
(79.516)
Numerar net din/ (utilizat in) activitati de exploatare
2.454.151
3.380.712
(1.247.202)
3.625.430
3.146.839
(2.489.381)
Activitatea de investitii
(Descresterea)/Cresterea activelor financiare detinute la
valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global
359.980
(354.592)
1.217.176
359.980
(354.592)
1.217.176
Incasari din vanzarea imobilizarilor corporale
1.243
246
-
1.243
171
-
Achizitii de imobilizari corporale si necorporale
(139.653)
(140.026)
(127.820)
(132.617)
(135.356)
(120.730)
Pierdere din vanzarea de participatii
-
-
(724)
-
-
-
Dividende incasate
4.305
3.463
2.301
4.305
33.451
2.301
Numerar net utilizat in activitati de investitii
(134.911)
(490.909)
1.090.933
(127.875)
(456.326)
1.098.747
Activitatea de finantare
Dividende platite
(704)
(231.745)
(229)
(704)
(231.745)
(229)
Incasari obligatiuni emise
480.000
2.751.896
544.401
480.000
2.751.896
544.401
Plati obligatiuni emise
-
(1.768.432)
(8.279)
-
(280.500)
-
Rambursarea imprumuturilor de la institutiile financiare
(3.349.718)
(1.347.756)
(2.341.878)
(264.648)
(218.175)
(216.317)
Incasari din imprumuturi de la institutiile financiare
4.265.962
2.914.975
894.284
-
492.947
-
Plata datoriilor de leasing
(82.492)
(73.630)
(64.523)
(79.988)
(70.135)
(62.429)
Numerar net din/ (utilizat in) activitati de finantare
1.313.048
2.245.308
(976.224)
134.660
2.444.288
265.426
Cresterea/(Descresterea) neta a numerarului si a
echivalentelor de numerar
3.632.288
5.135.111
(1.132.493)
3.632.215
5.134.801
(1.125.208)
Numerarul si echivalente de numerar la 1 ianuarie - valoare
bruta
16.459.052
11.270.506
12.242.063
16.458.822
11.270.425
12.234.872
Efectul modificarii cursului de schimb
20.848
53.435
160.936
20.842
53.596
160.761
Numerarul si echivalente de numerar la 31 decembrie -
valoare bruta
20.112.188
16.459.052
11.270.506
20.111.879
16.458.822
11.270.425
Ajustari de depreciere
(6.135)
(2.883)
(1.398)
(6.134)
(2.882)
(1.397)
Numerar si echivalente de numerar la 31 decembrie -
valoare neta
20.106.053
16.456.169
11.269.108
20.105.745
16.455.940
11.269.028
Fluxurile de numerar din activitatile de exploatare cuprind:
Dobanda incasata
3.809.279
2.420.080
1.661.460
3.300.754
2.052.992
1.273.694
28
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
Grup
Banca
In Mii RON
2023
2022
2021
2023
2022
2021
Dobanda platita
(1.523.852)
(706.784)
(306.797)
(1.276.291)
(619.477)
(200.734)
29
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
6. ANEXE
Urmatoarele documente sunt atasate prezentului raport:
6.1. Modificari ale Actului Constitutiv
In sedinta din data de 27.03.2023, Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor UniCredit Bank S.A. a
hotarat:
1. Modificarea art. 6 din Actul Constitutiv al Bancii, care va avea urmatorul continut:
„Durata Bancii este nedeterminata. Adunarea Generala a Actionarilor poate decide incetarea activitatii
Bancii in conformitate cu legislatia aplicabila.”
2. Modificarea art. 30 din Actul Constitutiv al Bancii, care va avea urmatorul continut:
„30.1 In operatiunile sale curente si in raporturile cu tertii, Banca va fi angajata prin semnaturile oricaror doi
membri ai Directoratului sau prin semnaturile a doi salariati ai Bancii imputerniciti in acest scop de catre
oricare doi membri ai Directoratului ”.
30.2 Fara a aduce atingere celor de mai sus, Banca va putea fi angajata, in anumite operatiuni si in derularea
anumitor raporturi cu tertii, prin semnatura unui singur salariat desemnat: de catre Directorat, de catre doi
membri ai Directoratului sau de catre doi salariati ai Bancii imputerniciti in acest scop (i) daca si dupa cum
se va prevedea din timp in timp in cuprinsul reglementarilor interne ale Bancii si (ii) doar in legatura cu acele
operatiuni si raporturi a caror tipologie va fi stabilita cu acordul unanim al membrilor Directoratului si
confirmata prin acordul Consiliului de Supraveghere.”
6.2. Lista filialelor Bancii si a societatilor controlate de aceasta
Lista filialelor si a entitatilor controlate de Banca la data de 31 decembrie 2023 este prezentata in Anexa 2.
6.3. Lista persoanelor afiliate
Lista persoanelor afiliate este prezentata in Anexa 3.
6.4. Declaratiile membrilor Consiliului de Supraveghere si Directoratului privind interesele directe
sau indirecte in entitati
Declaratiile membrilor Consiliului de Supraveghere si ai Directoratului privind interesul direct sau
indirect in entitati sunt prezentate in Anexa 4.
6.5. CV-urile membrilor Consiliului de Supraveghere si Directoratului
CV-urile membrilor Consiliului de Supraveghere si Directoratului sunt prezentate in Anexa 5.
6.6. Anexe modificari componenta Consiliu de Supraveghere si Directorat
A se vedea Anexa 6 privind modificarile intervenite in structura Consiliului de Supraveghere si Directoratului
Bancii.
6.7. Declaratia de Conformitate
Declaratia de Conformitate a membrilor Directoratului care isi asuma raspunderea pentru intocmirea
situatiilor financiare consolidate si individuale la 31 decembrie 2023.
6.8. Situatii financiare si raport auditor
Situatiile financiare consolidate si individuale la 31 decembrie 2023, intocmite in conformitate cu IFRS
adoptate de Uniunea Europeana si auditate de catre auditorul extern independent KPMG Audit SRL.
Mihaela Lupu Dimitar Todorov
Presedinte Executiv Vicepresedinte Executiv
30
Raport Anual 2023 conform Regulamentului ASF 5/2018
1
UniCredit Bank S.A.
Raportul consolidat si individual al directoratului
pentru exercitiul financiar incheiat la data de 31 decembrie 2023
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
Sumar
1. Prezentare generala ............................................................................................................................ 3
2. Prezentarea generala a activitatii in 2023 ............................................................................................. 3
3. Situatiile financiare consolidate si individuale ale UniCredit Bank la 31 decembrie 2023 .......................... 7
4. Capitaluri proprii si distribuirea profitului ........................................................................................... 17
5. Cadrul de prognoza asociat evolutiei viitoare a Grupului UniCredit Bank .............................................. 18
6. Activitatea de cercetare-dezvoltare .................................................................................................... 20
7. Managementul riscului ....................................................................................................................... 20
8. Guvernanta corporativa ...................................................................................................................... 26
9. Declaratia nefinanciara ....................................................................................................................... 33
10. Calendarul de Comunicare pentru anul 2024 .......................................................................................... 39
11. Membrii Directoratului Bancii, UCFIN si UCLC in anul 2023 ........................................................................ 39
12. Concluzii ........................................................................................................................................... 40
3
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
1. Prezentare generala
Grupul UniCredit (“Grup”) include UniCredit Bank S.A.(“Banca”) ca societate mama si filialele sale,
UniCredit Consumer Financing IFN S.A. (“UCFIN”), UniCredit Leasing Corporation IFN S.A (“UCLC”) si
UniCredit Insurance Broker S.R.L (“UCIB”). Mai multe detalii sunt disponibile in nota Entitatea
raportoare prezentata in Notele la situatiile financiare consolidate si individuale pentru anul
financiar incheiat la 31 decembrie 2023.
UniCredit Bank S.A.( “Banca”) are sediul social situat in Bd. Expozitiei 1F, Sector 1, Bucuresti,
Romania si a fost infiintata in anul 1991 ca banca comerciala romaneasca sub denumirea de Banca
Comerciala Ion Tiriac S.A.. Aceasta a fuzionat, incepand cu 01.09.2006, cu HVB Bank Romania S.A.,
rezultand Banca Comerciala HVB Tiriac S.A. In urma fuziunii prin absorbtie a UniCredit Romania S.A.
(banca absorbita) de catre Banca Comerciala HVB Tiriac S.A. (banca absorbanta), Banca este
autorizata de catre Banca Nationala a Romaniei sa desfasoare activitati in domeniul bancar.
Banca ofera servicii comerciale bancare si de retail in moneda locala (“RON”) si in moneda straina
pentru persoane fizice si companii. Acestea includ: deschideri de cont, plati interne si internationale,
tranzactii de schimb valutar, finantarea de capital circulant, facilitati de credit pe termen mediu si
lung, credite retail, garantii bancare, acreditive si incasari prin cecuri si bilete la ordin.
UniCredit Bank S.A este controlata direct de UniCredit SpA (Italia), cu sediul la Milano, Italia, Piazza
Gae Aulenti 3.
Grupul isi exercita controlul direct si indirect asupra urmatoarelor filiale:
• UniCredit Consumer Financing IFN S.A. („UCFIN”), avand sediul social situat in Blv. Expozitiei nr.
1F, et. 6, Sector 1, Bucuresti, Romania, furnizeaza credite pentru finantarea consumului catre
clienti persoane fizice. Banca detine o participatie de 50,1% in UCFIN incepand cu ianuarie 2013.
• UniCredit Leasing Corporation IFN S.A. („UCLC”), avand sediul social in Blv. Expozitiei nr. 1F, et. 1,
et. 7 si et. 8, Sector 1, Bucuresti, Romania, furnizeaza servicii de leasing financiar clientilor
persoane juridice si persoane fizice. UCLC, anterior entitate asociata, a devenit filiala a Bancii
incepand cu luna aprilie 2014 moment in care Banca a obtinut controlul indirect de 99,95%
(controlul direct: 99,90%). Procentul de participatie indirecta a Bancii la 31 decembrie 2020 este
de 99,98% (control direct: 99,96%), ca rezultat al fuziunii prin absorbtia entitatii UniCredit
Leasing Romania SA („UCLRO”) de catre UCLC finalizata in iunie 2015, data la care UCLRO a fost
absorbita de UCLC.
• UniCredit Insurance Broker S.R.L. (“UCIB”), avand sediul social in Blv. Expozitiei nr. 1F, et. 8,
Sector 1, Bucuresti, Romania, companie care intermediaza polite de asigurari privind activitatea
de leasing pentru clienti persoane juridice si persoane fizice, a devenit filiala a Bancii incepand cu
31 decembrie 2020. Banca detine un control indirect de 99,98% prin intermediul UCLC care
detine 100% din UCIB.
La 31 decembrie 2023, Grupul isi desfasura activitatea prin sediul central din Bucuresti si prin
reteaua sa formata din 168 de sucursale/Banca 166 de sucursale (la 31 decembrie 2022: Grupul, 164
de sucursale/Banca 162 de sucursale) situate in Bucuresti si in tara.
2. Prezentarea generala a activitatii in 2023
In 2023 Banca a continuat sa sprijine economia reala din Romania si sa fie un partener de incredere
pentru clientii sai, oferind sustinere rapida mediului de afaceri, prin instrumente adecvate
contextului si sa ofere conditii speciale de finantare in termeni de costuri si garantii solicitate, in
contextul diferitelor conventii de garantare din care face parte.
Concret, a continuat:
4
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
- sa ofere companiilor mici si mijlocii acces la finantari in conditii avantajoase, care beneficiaza de
garantie de 60% din valoarea creditului, prin Initiativa pentru IMM (eng.: SME Initiative), in vederea
infiintarii de noi intreprinderi, extinderea activitatii curente, consolidarea activitatii, ori realizarea de
proiecte noi, inclusiv prin abordarea de piete noi. Este un instrument de garantare accesat de
UniCredit Bank de la Uniunea Europeana, programul fiind finantat de UE prin FEADR si Horizon 2020
si administrat de Fondul European de Investitii si Banca Europeana de Investitii;
- sa ofere clientilor din domenul agricol finantari pentru capital de lucru si investitii, cu garantia Fund
of Funds in procent de 50%, cu sume provenite din FEADR, prin Programul National pentru
Agricultura si Dezvoltare Rurala, alaturi de sume provenite din bugetul national;
- sa puna la dispozitia micro-intreprinderilor un program de finantari in lei pentru cheltuieli curente
cu valoare maxima de 25.000 euro (echivalent in lei), care benefiaza de garantie de 80% din valoarea
creditului prin garantia EaSI (instrument accesat de UniCredit Bank de la UE prin intermediul
European Investment Fund, parte a European Investment Bank Group);
- sa implementeze facilitati de credit cu garantie Cultural and Creative Sector prin Fondul European
de Investitii.
O directie importanta in activitatea bancii a fost participarea la schemele de impartire a riscului local
furnizate de statul roman, pentru a oferi suport companiilor afectate de consecintele pandemiei si
de razboiul Rusia - Ucraina. In acest sens, s-au acordat facilitati de credit utilizand fonduri proprii si
garantii de stat catre companii din numeroase sectoare de activitate, precum productie, constructii,
agricultura, industria alimentara, IT, transporturi si altele, astfel:
- a continuat Programul IMM IINVEST PLUS, prin cele sase componente ale sale: IMM Invest
Romania, AGRO IMM Invest, IMM PROD, GARANT CONSTRUCT, RURAL INVEST si INNOVATION, sub
schema de ajutor de stat Cadru Temporar Ucraina.
In acelasi timp, UniCredit a continuat sa fie banca partenera pentru implementarea programelor de
Granturi pentru capital de lucru acordate entitatilor din domeniul agroalimentar, Start-up Nation si
Femeia Antrepenor gestionate de catre Ministerul Antreprenoriatului si Turismului, facilitand accesul
la ajutoare financiare nerambursabile, esentiale in aceasta perioada. Banca a continuat sa fie activa
si proactiva in a sustine companiile mici si mijlocii si sa acorde numeroase finantari catre acele
sectoare de activitate cu evolutie pozitiva, precum agricultura, industrie alimentara, IT, industria
chimica, farmaceutica, sanatate, electronice.
Totodata, pentru a imbunatati accesul clientilor sai la finantare, Banca a semnat cu Fondul European
de Investitii mai multe conventii de garantare, pentru accesarea garantiilor Sustenabilitate, Inovare
si Digitalizare, Cultural and Creative Sector, Skills si Education, acestea beneficiind de suportul
Fondului InvestEU, dar si a garantiilor Sustenabilitate si Competitivitate din cadrul Programului
National de Rezilienta si Redresare.
In aria Corporate, sustinerea oferita companiilor in procesul de tranzitie graduala catre economia
verde si realizarea de schimbari cu impact pozitiv pentru mediu a continuat sa fie de maxim interes.
Alaturi de aceasta, in sectorul administratiei publice, UniCredit Bank a castigat o serie de licitatii
pentru contractarea de imprumuturi care sa finanteze mai multe investitii de interes local, menite sa
asigure oraselor noastre imaginea de adevarate orase europene. De asemenea s-a acordat o
sustinere deosebita investitiilor strategice pentru dezvoltarea regiuniunilor tarii, componente cheie
ale Planului National de Redresare si Rezilienta al Romaniei.
UniCredit a actionat in calitate de Detinator Comun al Registrului de Subscrieri in cadrul Ofertei
Publice de Vanzare Hidroelectrica la Bursa de Valori Bucuresti, cea mai mare Oferta Publica Initiala
(IPO) din Romania pana in prezent si una din cele mai mari din Europa in anul 2023. O tranzactie de
asemenea amploare a necesitat o pregatire si un efort pe masura, UniCredit fiind implicat prin
5
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
numerosi colegi de la Grup dar si prin contributia valoroasa si esentiala a colegilor din divizia
Corporate.
Aria de produse a fost in continua atentie, noi functionalitati fiind adaugate aplicatiei de internet
banking, BusinessNet pentru clientii persoane juridice, astfel incat companiile sa aiba acces si control
permanent asupra portofoliului de carduri de debit emise si sa aiba posibilitatea sa efectueze plati
direct intr-o lista extinsa de valute (peste 90 de valute noi).
Expertiza si angajamentul UniCredit de a oferi clientilor servicii si solutii de cea mai inalta calitate pe
piata din Romania au fost recunoscute si in 2023 prin numeroase distinctii. Una dintre acestea este
desemnarea UniCredit Bank drept "Banca Corporate a Anului" la Financial Leaders Hall of Fame Gala
2023, organizata de revista Business Arena, distinctie oferita atat pentru rezultatele inregistrate in
anul 2023 cat si pentru tranzactiile importante in care banca s-a implicat dar, mai ales, pentru
aprecierea de care se bucura echipa Corporate din partea clietilor din Romania.
Totodata, UniCredit Bank a lansat in 2023 o noua functionalitate in aplicatia de internet banking,
BusinessNet pentru clientii persoane juridice - emiterea si reemiterea cardurilor de debit 100%
online - oferind companiilor acces si control permanent asupra portofoliului de carduri de debit
emise.
UniCredit Bank continua sa fie un partener de incredere al clientilor sai, persoane fizice, oferindu-le
solutii financiare adecvate nevoilor lor de achizitionare a unei locuinte sau de optimizare a costurilor
unui credit de achizitie imobiliara prin refinantarea creditelor. Intr-un context economic in care
cresterea indicatorilor ROBOR si IRCC a dus la cresteri semnificative ale ratelor creditelor, observam
o dinamica semnificativa a cererii de refinantare ipotecara. Clientii cauta solutii de transformare a
creditelor cu dobanda variabila in unele cu dobanda fixa, astfel incat sa se adaposteasca de variatiile
ratei dobanzii pentru o perioada de timp. Totodata, cresterea inflatiei si scaderea puterii de
cumparare, precum si cresterea dobanzilor de pe piata, au afectat bugetul consumatorilor romani,
determinandu-i sa-si reduca cheltuielile si sa caute alternative mai avantajoase. UniCredit Bank a
inteles aceasta nevoie a clientilor si si-a ajustat oferta de finantare astfel incat sa aiba in portofoliu
un produs extrem de competitiv, usor de accesat, cu costuri optimizate pentru client si beneficii
suplimentare.
Pentru ca ne-am bazat pe acele produse construite in jurul nevoilor efective ale clientilor, am avut o
evolutie foarte buna a segmentului de credite destinate achizitionarii de locuinte, volumul total al
vanzarilor de credite ipotecare inregistrand o crestere semnificativa in 2023 fata de 2022.
Una dintre prioritatile anului 2023 a fost continuarea implementarii strategiei locale de ESG. In acord
cu strategia grupului, am adoptat obiective atat pentru finantari verzi, cat si pentru finantari sociale,
si ne-am propus sa sa ne sustinem clientii in tranzitia catre o economie mai sustenabila si mai
echitabila. Am continuat sa finantam business-uri din zona de energie verde, energie regenerabila si
eficienta energetica, iar creditul verde cu ipoteca destinat persoanelor fizice a continuat sa fie unul
dintre produsele solicitate. Parte din strategia de ESG sunt programele de educatie financiara si
antreprenoriala pentru elevii din licee cu profil tehnic. Peste 3000 de elevi au parcurs in 2023
cursurile de educatie financiara si pregatire pentru angajare, iar 340 dintre acestia au participat la
cele 10 tabere urbane de antreprenoriat, in care au invatat cum sa dezvolte un plan de afacere si
cum sa gaseasca finantare.
UniCredit Consumer Financing IFN S.A.
In anul 2023 UniCredit Consumer Financing a accelerat expansiunea activitatii comerciale, volumul
de credite noi fiind cu 54% mai mare decat in anul precedent. Soldul creditelor de consum s-a situat
la un maxim istoric, in crestere cu 30% fata de anul 2022. Aceste realizari au fost rezultatul atat al
atentiei constante de a pune la dispozitia clientilor solutii de finantare competitive printr-un proces
6
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
de creditare simplificat, cat si a extinderii continue a canalelor de distributie. In plus, oferta de
finantare prin credite de nevoi personale a fost adaptata constant nevoilor clientilor, fiind oferite
reduceri de dobanda in cazul incasarii veniturilor in conturi deschise la UniCredit Bank sau
achizitionarii unei asigurari de viata.
In ceea ce priveste cardurile de credit, clientii au beneficiat de avantajele oferite in cadrul
campaniilor de rate fara dobanda, desfasurate in mod recurent. De asemenea, au fost continuate
demersurile de simplificare, digitalizare si imbunatatire a experientei clientului prin noua facilitate
de accesare a unui card de credit 100% digital, direct din aplicatia de Mobile Banking si de a imparti
tranzactiile in rate, tot prin intermediul aplicatiei mobile. Extinderea activitatii comerciale s-a derulat
in paralel cu administrarea atenta a riscului de credit si imbunatatirea constanta a eficientei
operationale.
UniCredit Leasing
In anul 2023 UniCredit Leasing a sarbatorit 21 de ani de existenta dar si al 16-lea an consecutiv in
care este liderul industriei de leasing financiar. Compania a continuat sa puna accent pe proiecte si
structure de finantare destinate sustenabilitatii (ESG). Astfel, proiectul “GoGreen”a continuat in
2023 prin mentinerea unor oferte competitive care sa incurajeze achizitia de vehicule electrice si
hibride, dar si prin structuri dedicate energiei verzi, fie ca vorbim de produse standard adresate
segmentului de clienti din categoria prosumatori sau prin finantarea intr-o abordare personalizata a
unor proiecte verzi de dimesiuni medii sau mari. Digitalizarea a fost si va continua sa fie o prioritate
pentru UniCredit Leasing si nu e un simplu proiect, ci un traseu digital pe care il parcurgem impreuna
cu clientii nostri.
Expertiza si angajamentul UniCredit de a oferi clientilor servicii si solutii de cea mai inalta calitate pe
piata din Romania au fost recunoscute si in 2023 prin numeroase distinctii. Astfel, la cea de-a 14-a
editie a competitiei „Votat Produsul Anului®”, un concept international care premiaza produsele
inovative, Creditul de Realizari Personale 100% Mobile de la UniCredit Consumer Financing a fost
desemnat drept Produsul anului 2023 pentru categoria Inovatie in categoria Credite IFN. Totodata,
ca rezultat al Euromoney’s Trade Finance Survey, Grupul UniCredit a fost recunoscut si anul acesta
drept „Best Global Trade Finance Bank” in ceea ce priveste serviciile oferite clientilor, printre
distinctiile obtinute numarandu-se si pozitiile de top pentru categoriile “Best Service” si “Market
Leader” in Romania. UniCredit Leasing a fost recunoscuta drept „Compania de Leasing a anului” de
catre cunoscuta revista economica romaneasca Piata Financiara si Finmedia, in cadrul unei gale
dedicate pietei de profil, iar cu ocazia Galei Bancheri de Top, organizata tot de catre Piata Financiara
si Finmedia, UniCredit a primit distinctia „Cele mai bune sucursale pentru credite si economii”. Nu in
ultimul rand, in cadrul galei Biz Sustainability Awards, UniCredit Bank a primit premiul „The
Community Hero”, fiind recunoscuta pentru ultimii 20 de ani de implicare in comunitatile romanesti
pentru proiectele noastre din domeniile Arte, Cultura, Educatie & Social si pentru ca se numara
printre „cei care cred in puterea binelui si investesc pentru a consolida comunitatile in care isi
desfasoara activitatea”.
Finalul anului 2023 a adus si alte recunoasteri valoroase pentru Banca – atat ca parte a Grupului
UniCredit, cat si prin entitatile din Romania. Astfel, Grupul UniCredit a fost, pe rand, desemnat cea
mai buna banca sub-custode din Europa Centrala si de Est la premiile anuale ale revistei Global
Finance, iar apoi "Banca Anului" la nivel mondial pentru anul 2023, in cadrul ceremoniei anuale
organizate de The Banker la Londra. In Romania, UniCredit Bank a fost desemnata “Banca Corporate
a Anului” la Financial Leaders Hall of Fame Gala 2023, organizata de revista Business Arena, iar
totodata, UniCredit Leasing a primit premiul pentru “Compania de leasing a anului 2023”, tot
UniCredit Leasing primind si recunoasterea “Best in Leasing” la Gala Premiilor publicatiei Piata
Financiara, pentru performantele din 2023. UniCredit Bank a primit, de asemenea, Premiul
de Excelenta din partea Asociatiei Profesionale a Agentilor Imobiliari din Romania (APAIR), pentru ca,
de peste 5 ani, este angajata in sustinerea educatiei in domeniul imobiliar. Gala Haute Coulture
7
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
organizata de revista Biz a adus o ultima distinctie pe sfarsit de an - UniCredit a primit premiul The
Power of Art, fiind recunoscuta pentru sustinerea in calitate de partener principal a celei mai
importante expozitii organizate vreodata in Romania, Efectul Picasso.
In 2023, evolutia principaliilor indicatori de performanta ai Grupului UniCredit Bank a fost:
• Activele totale au crescut cu 12,79%, ajungand la 74.672.361 mii RON;
• Profitul net a crescut cu 44,14%, datorita cresterii veniturilor nete din dobanzi;
• Portofoliul de credite acordate clientilor (inclusiv creante din leasing financiar) a inregistrat o
crestere de 10,20% comparativ cu 2022.
In cursul anului 2023 Grupul UniCredit Bank a avut o pozitie financiara solida:
Indicator (%)
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
ROE
16,38%
13,78%
16,46%
13,58%
ROA
1,93%
1,51%
1,91%
1,45%
Rata de solvabilitate
1
22,79%
21,00%
27,34%
23,29%
Rata cost/venit
37,57%
43,78%
38,18%
45,33%
Rata credite / depozite clientela
83,85%
77,86%
69,57%
63,98%
Rata de acoperire a portofoliului de
credite cu provizioane
5,00%
6,07%
4,48%
5,53%
La 31 decembrie 2023, activele totale ale Grupului UniCredit Bank au fost de 74.672.361 mii RON
(Banca: 67.712.095 mii RON). Profitul net al anului 2023 este de 1.438.383 mii RON (Banca:
1.293.876 mii RON), din care 15.196 mii RON reprezinta interesele minoritare.
Pe parcursul anului 2023, membrii Directoratului au actionat in conformitate cu reglementarile
legale in vigoare si cu procedurile interne ale Bancii si ale Grupului UniCredit. Consiliul de
Supraveghere si Directoratul si-au exercitat atributiile in confomitate cu legislatia, cu
responsabilitatile definite in Actul Constitutiv al Bancii si in limitele competentelor atribuite de catre
Adunarea Generala a Actionarilor. Directoratul si-a exercitat atributiile sub supravegherea si
controlul Consiliului de Supraveghere.
Directoratul, in calitate de organism corporativ principal de decizie in cadrul Bancii, a fost sprijinit in
activitatea sa in mod constant si eficient de catre angajatii Bancii, conform responsabilitatilor si
competentelor acestora si a functionat in conformitate cu responsabilitatile atribuite.
Directoratul a coordonat activitatea Bancii si a luat toate masurile necesare pentru un management
corespunzator al acesteia in conformitate cu prevederile Actului Constitutiv al UniCredit Bank.
Filialele Bancii sunt institutii financiare nebancare sau companii comerciale a caror activitate este
administrata in sistem dualist de catre Directorat si de catre Consiliul de Supraveghere. Membrii
Directoratului au actionat in conformitate cu prevederile legale si cu reglementarile Bancii si ale
Grupului UniCredit. Consiliul de Supraveghere si Directoratul si-au exercitat atributiile in
conformitate cu legea, cu responsabilitatile definite in Actul Constitutiv al Bancii si in limitele
competentelor atribuite de catre Adunarea Generala a Actionarilor. Directoratul si-a exercitat
atributiile sub supravegherea si controlul Consiliului de Supraveghere.
3. Situatiile financiare consolidate si individuale ale UniCredit Bank la 31 decembrie 2023
3.1. Cadrul legal
1
Indicatorii includ si interesele minoritare
8
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
Situatiile financiare individuale ale UniCredit Bank S.A si situatiile financiare consolidate ale Grupului
UniCredit Bank au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare
Financiara (IFRS) adoptate de Uniunea Europeana, aplicabile institutiilor de credit prin Ordinul BNR
nr. 27/2010, emis de Banca Nationala a Romaniei pentru aprobarea regelementarilor contabile in
concordanta cu standardele internationale de contabilitate emise de UE, cu modificarile ulterioare.
Au fost respectate obligatiile prevazute de lege privind organizarea si conducerea corecta si la zi a
contabilitatii si privind principiile contabile (prudentei, permanentei metodelor, continuitatii
activitatii, independentei exercitiului, intangibilitatii bilantului de deschidere, necompensarii,
prevalentei economicului asupra juridicului, pragului de semnificatie). Au fost respectate prevederile
Legii contabilitatii nr. 82/1991 cu modificarile ulterioare, precum si regulile si metodele contabile
prevazute de legislatia in vigoare.
Situatiile financiare anuale consolidate si individuale ale Grupului UniCredit Bank sunt auditate de
catre KPMG Audit SRL.
9
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
3.2. Situatia consolidata a pozitiei financiare
Situatia consolidata a pozitiei financiare a UniCredit Bank S.A., conform IFRS, la data de 31.12.2023, este prezentata mai jos:
Grup
Banca
mii RON
2023
2022
2023/ 2022
(%)
2023
2022
2023/ 2022
(%)
Active:
Numerar si echivalente de numerar
20.106.053
16.456.169
22,2%
20.105.745
16.455.940
22,2%
Active financiare detinute la valoarea justa prin contul de profit
sau pierdere
97.712
214.714
-54,5%
97.712
214.714
-54,5%
Active financiare derivate desemnate ca instrumente de
acoperire
242.560
310.229
-21,8%
242.560
310.229
-21,8%
Credite si avansuri pentru banci la cost amortizat
36.196.421
32.849.251
10,2%
33.892.452
31.054.544
9,1%
Credite si avansuri acordate clientilor la cost amortizat
4.305.696
3.788.693
13,6%
7.300
11.342
-35,637%
Creante nete din leasing financiar
142.096
399.455
-64,4%
142.096
399.455
-64,4%
Titluri de datorie la cost amortizat
558.257
319.475
74,7%
497.953
250.620
98,7%
Alte active financiare la cost amortizat
2.026.525
1.922.518
5,4%
2.016.760
1.920.172
5,0%
Active financiare detinute la valoarea justa prin alte elemente ale
rezultatului global
9.647.214
8.856.966
8,9%
9.647.214
8.856.966
8,9%
Investitii in filiale
-
-
143.116
143.116
0,0%
Imobilizari corporale
171.348
179.752
-4,7%
169.000
176.415
-4,2%
Active reprezentand dreptul de utilizare
254.151
199.230
27,6%
242.889
181.355
33,9%
Imobilizari necorporale
424.876
362.782
17,1%
406.108
344.366
17,9%
Creante privind impozitul pe profit curent
22.059
8.109
172,0%
-
-
0,0%
Creante privind impozitul pe profit amanat
57.961
163.726
-64,6%
49.686
73.999
-32,9%
Alte active
419.432
175.767
138,6%
51.504
50.866
1,3%
Total active
74.672.361
66.206.836
12,79%
67.712.095
60.444.099
12,0%
10
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
Grup
Banca
mii RON
2023
2022
2023/ 2022
(%)
2023
2022
2023/ 2022
(%)
Datorii:
Datorii financiare detinute la valoarea justa prin contul de profit
sau pierdere
120.253
176.965
-32,0%
120.253
176.966
-32,0%
Datorii financiare derivate desemnate ca instrumente de
acoperire
202.404
262.514
-22,9%
202.404
262.514
-22,9%
Depozite de la banci
1.240.982
1.050.418
18,1%
1.240.982
1.050.418
18,1%
Imprumuturi de la banci
6.406.673
5.653.932
13,3%
584.966
849.329
-31,1%
Depozite de la clienti
50.955.312
45.310.940
12,5%
51.002.566
45.404.198
12,3%
Obligatiuni emise
4.002.296
3.502.834
14,3%
4.002.296
3.502.834
14,3%
Alte datorii financiare la cost amortizat
1.185.038
1.307.973
-9,40%
1.149.294
1.239.449
-7,3%
Datorii subordonate
952.073
945.604
0,7%
842.632
836.761
0,7%
Datorii din operatiuni de leasing
255.803
198.403
28,9%
250.414
193.362
29,5%
Datorii privind impozitul pe profit curent
18.736
24.969
-25,0%
18.546
24.969
-25,7%
Provizioane
206.162
250.064
-17,6%
226.903
250.737
-9,5%
Alte datorii nefinanciare
346.087
279.645
23,8%
207.970
176.914
17,6%
Total datorii
65.891.819
58.964.261
11,7%
59.849.226
53.968.451
10,9%
11
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
O detaliere mai amanuntita a anumitor posturi a situatiei consolidate a pozitiei financiare este prezentata mai jos.
Grup
Banca
mii RON
2023
2022
2023/
2022
(%)
2023
2022
2023/
2022
(%)
Capitaluri proprii
Capital social
1.177.748
1.177.748
0,0%
1.177.748
1.177.748
0,0%
Prime de emisiune
621.680
621.680
0,0%
621.680
621.680
0,0%
Rezerva de acoperire a riscurilor fluxurilor de trezorerie
(6.506)
(7.501)
-13,3%
(6.506)
(7.501)
-13,3%
Rezerva aferenta activelor financiare evaluate la valoare justa
prin alte elemente ale rezultatului global
(13.185)
(108.424)
-87,8%
(19.416)
(108.424)
-82,1%
Rezerva din reevaluarea imobilizarilor corporale
22.500
17.177
31,0%
22.500
17.177
31,0%
Alte rezerve
432.942
399.973
8,2%
432.942
399.973
8,2%
Rezultat reportat
6.369.744
4.981.500
27,9%
5.633.921
4.374.995
28,8%
Total capitaluri proprii aferente societatii mama
8.604.923
7.082.153
21,5%
7.862.869
6.475.648
21,4%
Total capitaluri proprii aferente interesului care nu controleaza
175.619
160.422
9,5%
-
-
0,0%
Total capitaluri proprii
8.780.542
7.242.575
21,2%
7.862.869
6.475.648
21,4%
Total datorii si capitaluri proprii
74.672.361
66.206.836
12,8%
67.712.095
60.444.099
12,0%
12
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
3.3 Active
Numerar si echivalente de numerar – soldul conturilor curente la Banca Nationala a Romaniei asigura
conformitatea cu cerintele privind rezervele minime obligatorii. La 31 decembrie 2023, rata rezervei
minime obligatorii a fost de 8% (31 decembrie 2022: 8%) pentru fondurile atrase de la clienti in RON si
5% pentru fondurile atrase de la clienti in valuta (31 Decembrie 2022: 5%) pentru pasivele cu
maturitatea reziduala mai mica de 2 ani la sfarsitul perioadei de raportare si pentru pasivele cu
maturitate reziduala mai mare de 2 ani cu clauza de rambursare, transfer si retrageri anticipate si 0%
pentru celelalte pasive incluse in baza de calcul.
Credite si avansuri acordate clientilor si creante nete de leasing financiar - in suma totala de
40.502.117 mii RON pentru Grup (33.899.752 mii RON pentru Banca), care reprezinta 55,24% din total
active (50,06% pentru Banca).
Soldul creditelor nerambursate la 31.12.2023 este distribuit pe segmente de business dupa cum
urmeaza:
Grup
Banca
2023
2023
2023
2022
Clienti Corporate
59,70%
62,0%
76,24%
77,2%
Clienti SME
14,50%
14,1%
1,89%
1,80%
Persoane fizice
25,73%
23,8%
21,80%
20,8%
Persoane fizice - Private banking
0,06%
0,10%
0,07%
0,10%
Creditele acordate clientilor sunt clasificate in functie de maturitatea ramasa dupa cum urmeaza:
Pana la 1 an
1 an - 5 ani
Peste 5 ani
Grup
2023
41,3%
36,7%
22,1%
2022
45,3%
33,2%
21,6%
Banca
2023
40,6%
35,6%
23,8%
2022
44,5%
33,0%
22,5%
Creditele sunt garantate in principal prin ipoteci, cesiuni de creante, angajamente, garantii corporatiste
de la societatea mama si scrisori de garantie.
Structura de risc a intregului portofoliu de credite (care cuprinde persoane fizice si juridice) la sfarsitul
anilor 2023 si 2022 se prezinta astfel:
In mii RON
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Credite curente si nedepreciate
88,10%
88,3%
86,80%
94,0%
Credite restante nedepreciate
5,39%
10,7%
5,43%
5,20%
Alte credite depreciate
0,40%
0,40%
0,30%
0,30%
Credite semnificative depreciate
individual
0,56%
0,60%
0,52%
0,50%
Categoria Alte active in valoare de 419.432 mii RON a crescut cu 139% fata de decembrie 2022 (la nivel
de Grup).
In mii RON
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Debitori diversi
19.957
25.619
19.927
25.619
Cheltuieli inregistrate in avans
342.517
138.320
36.376
29.373
Stocuri
9.772
8.364
47
1.823
13
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
Altele
59.606
15.850
7.574
6.437
Minus ajustare pentru deprecierea
debitorilor diversi
(12.420)
(12.386)
(12.420)
(12.386)
Total alte active non-financiare
419.432
175.767
51.504
50.866
3.4 Datorii
Soldul depozitelor si a imprumuturilor de la banci este de 7.647.655 mii RON (Banca: 1.825.948 mii
RON), reprezentand 11,61% din total datorii si capitaluri proprii.
Soldul depozitelor de la clienti este de 50.955.312 mii RON la nivel de Grup (Banca: 51.002.566 mii
RON) reprezentand 68% din total datorii si capitaluri proprii. La sfarsitul anului 2023, 63% din depozite
sunt rambursabile la cerere.
In mii RON
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Depozite la termen
17.993.000
13.044.326
18.013.196
13.064.379
Depozite rambursabile la cerere
31.956.699
31.304.532
31.988.882
31.377.356
Depozite colaterale
1.005.603
962.041
1.000.478
962.422
Certificate de deposit
10
41
10
41
Total
50.955.312
45.310.940
51.002.566
45.404.198
Soldul pozitiei Alte datorii non-financiare este de 346.087 mii RON si include:
In mii RON
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Venituri in avans
214.810
162.804
105.094
84.004
Sume de platit catre bugetul statului
43.644
42.093
40.049
38.443
Sume de platit catre angajati
68.621
60.256
61.293
53.011
Altele
19.012
14.492
1.534
1.456
Total alte datorii non-financiare
346.087
279.645
207.970
176.914
Provizioanele in valoare de 206.162mii RON sunt impartite pe categorii dupa cum urmeaza:
In mii RON
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Provizioane pentru garantii financiare
97.769
150.028
124.949
155.432
Provizioane pentru litigii
8.276
13.723
6.248
11.714
Provizioane pentru angajamente
extrabilantiere
86.528
80.788
82.696
78.137
In mii RON
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Depozite
Depozite la termen
881.358
416.407
881.358
416.407
Depozite la vedere
359.624
634.011
359.624
634.011
Total depozite
1.240.982
1.050.418
1.240.982
1.050.418
Imprumuturi
Banci comerciale
5.671.409
4.731.665
-
-
Banci de dezvoltare multilaterala
735.264
922.267
584.966
849.329
Institutii financiare internationale
-
-
-
-
Total imprumuturi
6.406.673
5.653.932
584.966
849.329
Total
7.647.655
6.704.350
1.825.948
1.899.747
14
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
Alte provizioane
13.589
5.525
13.010
5.454
Total
206.162
250.064
226.903
250.737
Imprumuturile subordonate in suma de 952.073 mii RON sunt atrase in proportie de 88,5% de la
UniCredit SPA si 11,5% de la UniCredit Bank Austria AG.
In mii RON
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
UniCredit SPA
842.632
836.761
842.632
836.761
UniCredit Bank Austria AG
109.441
108.843
-
-
Total
952.073
945.604
842.632
836.761
3.5. Expuneri extrabilantiere
Soldul conturilor extrabilantiere la nivel de Grup la sfarsitul anului 2023 in valoare de 24.227.219 mii
RON este detaliat mai jos, 89,90% reprezentand expuneri cu clientela nebancara si 46% reprezinta
angajamente revocabile (Banca: 23.538.348 mii RON, din care 48% angajamente revocabile):
In mii RON
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Expuneri cu clientela
nebancara
21.780.442
20.022.882
21.091.571
19.418.231
Expuneri cu bancile
2.446.777
2.173.822
2.446.777
2.173.822
Total
24.227.219
22.196.704
23.538.348
21.592.053
15
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
3.6. Situatia consolidata a rezultatului global
Contul de profit si pierdere consolidat si individual aferent anului 2023 al UniCredit Bank este prezentat mai jos:
Grup
Banca
In mii RON
2023
2022
2023/2022
(%)
2023
2022
2023/2022
(%)
Venituri din dobanzi utilizand metoda dobanzii efective
3.720.308
2.428.686
53,2%
3.399.485
2.158.078
57,5%
Alte venituri din dobanzi
246.577
142.630
72,9%
15
10
50,0%
Cheltuieli cu dobanzile
(1.859.985)
(897.030)
107,3%
(1.584.043)
(772.856)
105,0%
Venituri nete din dobanzi
2.106.900
1.674.286
25,8%
1.815.457
1.385.232
31,1%
Venituri din comisioane
827.876
680.157
21,7%
749.236
621.832
20,5%
Cheltuieli cu comisioane
(334.880)
(252.427)
32,7%
(316.951)
(237.423)
33,5%
Venituri nete din comisioane
492.996
427.730
15,3%
432.285
384.409
12,5%
Venit net din instrumente detinute la valoare justa prin contul de
profit sau pierdere
424.639
347.676
22,1%
424.701
347.795
22,1%
Castiguri/(Pierderi) nete din schimb valutar
85.044
46.155
84,3%
65.217
23.494
177,6%
Ajustari privind valoarea justa aferenta contabilitatii de acoperire
(7.616)
10.799
-170,5%
(7.616)
10.799
-170,5%
Castig/(Pierdere) neta din derecunoasterea activelor financiare
inregistrate la cost amortizat
93.229
20.596
352,7%
83.005
8.759
847,7%
Castig/(Pierdere) neta din derecunoasterea activelor financiare la
valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
(11.979)
-
100,0%
(11.979)
-
100,0%
Venituri din dividende
3.868
3.196
21,0%
3.868
33.184
-88,3%
Alte venituri operationale
12.540
8.780
42,8%
12.780
12.577
1,6%
Venituri operationale
3.199.621
2.539.218
26,01%
2.817.718
2.206.249
27,7%
Cheltuieli cu personalul
(566.521)
(525.288)
7,8%
(500.259)
(463.572)
7,9%
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale
(105.279)
(109.209)
-3,6%
(96.996)
(100.048)
-3,1%
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor necorporale
(63.272)
(60.946)
3,8%
(56.700)
(55.166)
2,8%
Alte cheltuieli administrative
(434.778)
(398.782)
9,0%
(400.423)
(370.212)
8,2%
Alte cheltuieli operationale
(32.262)
(17.355)
85,9%
(21.549)
(11.072)
94,6%
Cheltuieli operationale
(1.202.112)
(1.111.580)
8,14%
(1.075.927)
(1.000.070)
7,6%
Pierderea neta din deprecierea instrumentelor financiare
(293.577)
(276.609)
6,1%
(212.789)
(187.669)
13,4%
16
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
Grup
Banca
In mii RON
2023
2022
2023/2022
(%)
2023
2022
2023/2022
(%)
Pierderi din modificarea activelor financiare
65
207
-68,6%
65
207
-68,6%
Rezultatul net al activitatii operationale
1.703.997
1.151.236
48,0%
1.529.067
1.018.717
50,1%
Pierderea neta din deprecierea activelor nefinanciare
(449)
9.842
-104,6%
(449)
9.842
-104,6%
Castiguri nete/ (pierdere) din provizioane
(967)
4.108
-124%
(99)
(2.163)
-95%
Castiguri nete/ (pierdere) din alte activitati
-
-
100,0%
-
-
100,0%
Profit inainte de impozitare
1.702.581
1.165.186
46,1%
1.528.519
1.026.396
48,9%
Cheltuiala cu impozitul pe profit
(264.198)
(167.287)
57,9%
(234.643)
(147.156)
59,5%
Profitul net al perioadei de raportare
1.438.383
997.899
44,14%
1.293.876
879.240
47,2%
Atribuibil:
Actionarilor societatii mama
1.423.187
984.455
44,6%
-
-
100,0%
Interesele care nu controleaza
15.196
13.444
13,0%
-
-
100,0%
Profitul net al perioadei de raportare
1.438.383
997.899
44,14%
1.293.876
879.240
47,2%
17
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
4. Capitaluri proprii si distribuirea profitului
4.1. Capitaluri proprii ale bancii la 31 decembrie 2023
La 31 decembrie 2023, capitalurile proprii ale Bancii erau in valoare de 7.862.869 mii RON.
In Mii RON
Banca
Capital subscris si varsat
455.219
Efectul hiperinflatiei – IAS 29
722.529
Capital social
1.177.748
Prime de emisiune
621.680
Rezerva de acoperire a riscurilor fluxurilor de trezorerie
(6.506)
Rezerva aferenta activelor financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente
ale rezultatului global
(19.416)
Rezerva din reevaluarea imobilizarilor corporale
22.500
Alte rezerve
432.942
- Rezerve pentru riscuri bancare generale
115.785
- Rezerve statutare legale
91.044
- Efectul hiperinflatiei – IAS 29
19.064
- Castig/pierdere actuariala
-205
- Alte rezerve
207.254
Rezultat reportat
4.340.045
Profit net aferent perioadei
1.293.876
Total capitaluri proprii Banca
7.862.869
La 31 decembrie 2023 capitalul social al Bancii era in valoare de 455.219.478,30 RON, impartit in
48.948.331 actiuni cu valoare nominala de 9,3 RON/actiune.
Structura actionariatului Bancii la 31 decembrie 2023 este urmatoarea:
Actionari
Nr. de actiuni
Valoare (RON)
%
UniCredit S.p.A. – Italy
48.277.621
448.981.875,30
98,6298
Persoane fizice romane
624.468
5.807.522,40
1,2758
Persoane juridice romane
21.606
200.935,80
0,0441
Persoane fizice straine
17.296
160.852,80
0,0353
Persoane juridice straine
7.340
68.262,00
0,0150
TOTAL
48.948.331
455.219.478,30
100,0000
4.2. Distributia profitului
Profitul net al Bancii la sfarsitul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2023, in valoare de
1.293.876.255 lei, va fi distribuit conform legii. Astfel, Consiliul de Supraveghere propune Adunarii
generale a actionarilor distribuirea profitului aferent anului 2023 in valoare de 1.293.876.255 lei,
calculat si prezentat in Situatiile Financiare Consolidate si Individuale intocmite in conformitate cu
Standardele Internationale de Raportare Financiara aplicabile institutiilor de credit in baza Ordinului
emis de Guvernatorul Bancii Nationale a Romaniei nr. 27/2010 cu modificarile si completarile
ulterioare, dupa cum urmeaza:
a. constituirea unei rezerve in valoare de 40.149.449,00 lei aferenta profitului reinvestit in exercitiul
financiar 2023, pentru care Banca a aplicat scutirea impozitului pe profit, in conformitate cu art. 22
din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal;
b. distribuirea de dividende in valoare de 963.004.128,91 lei, proportional cu cota de participare a
fiecarui actionar la capitalul social varsat al Bancii;
c. reinvestirea profitului net ramas, in valoare totala de 290.722.676,84 lei, in vederea majorarii
bazei de capital si a ratei de solvabilitate a Bancii.
18
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
5. Cadrul de prognoza asociat evolutiei viitoare a Grupului UniCredit Bank
Economia Romaniei a crescut cu aproximativ 1,4%an/an in 2023, semnificativ mai lent comparativ cu
ritmul de 4,6% inregistrat in 2022. Blocajele din lanturile de aprovizionare si prelungirea conflictului
din regiune, care au determinat cresterea preturilor la energie si alimente, precum si cererea
externa mai redusa, au afectat productia industriala si exporturile Romaniei. Dintre sectoarele care
au evoluat bine in 2023, principalii contributori la cresterea PIB au fost agricultura, serviciile IT&Csi
constructiile, in timp ce doua sectoare importante, cel productiv si comertul cu amanuntul, au avut o
contributie negativa la PIB. In 2023, investitiile au devenit principalul contributor la cresterea PIB, in
timp ce consumul a avut o contributie mai redusa, afectat de inflatia si dobanzile ridicate. Exporturile
nete au contribuit pozitiv la PIB, iar stocurile au avut o contributie negativa semnificativa.
Investitiile au fost sustinute de fondurile UE disponibile in cadrul Fondului de Redresare si Rezilienta
(RRF), denumit local Planul National de Redresare si Rezilienta (PNRR). Prin PNRR, Romania poate
accesa pana la 29,2mld. euro in perioada 2021-2027, aproximativ 2mld. euro fonduri nerambursabile
si 1mld. euro credite la fiecare 6 luni, echivalentul a 2% din PIB pe an. Pana in prezent, Romania a
primit cca. 9mld.euro ca pre-finantare (credite si fonduri nerambursabile), iar in 2024 ar urma sa
primeasca inca 2.6mld. euro.
In scenariul nostru de baza, am revizuit usor in scadere estimarea de crestere economica la cca. 3%
in 2024. Investitiile ar trebui sa ramana principalul motor de crestere, sustinute de suma
considerabila de fonduri UE disponibile, iar consumul privat ar trebui sa-si reia cresterea datorita
cresterii salariului real, a pensiilor si a platilor facute de guvern.
Planul guvernului de a reduce deficitul bugetar pana in anul 2024 mai aproape de tinta de 3% din PIB
agreata cu Uniunea Europeana, se amana, consolidarea fiscala fiind posibila numai dupa alegerile din
2024. Ne asteptam ca deficitul bugetar sa scada la 6% din PIB in 2024 si 4,6% din PIB in 2025.
Estimam ca datoria publica va creste moderat la peste 50% din PIB, cu cca. 1pp pe an in anii 2024 si
2025., Romania pastrandu-si ratingul la nivel investitional.
In Romania, inflatia anuala a crescut semnificativ incepand cu T4 2021, din cauza mai multor socuri
pe partea ofertei la nivel global, precum liberalizarea pietei energiei electrice pentru consumatorii
casnici romani in iulie 2021 si razboiul dintre Rusia si Ucraina inceput in februarie 2022, evenimente
care au perturbat pietele globale de energie si marfuri. Inflatia a crescut rapid in prima jumatate a
anului 2022, pana la un maxim de 16,8% in noiembrie 2022. In 2023, piata locala de energie si cea
alimentara s-au imbunatatit intr-o anumita masura, datorita conditiilor mai bune din lanturile de
aprovizionare, scaderii pretului petrolului (la o medie de 79 dolari/baril in decembrie), precum si
plafonarii prin lege a preturilor la energie si alimente de baza, introdusa de guvern. Inflatia anuala s-
a redus la o singura cifra incepand din iulie 2023 si, respectiv la 6,6% in decembrie 2023.
Romania este intre tarile cele mai afectate din regiunea ECE de cresterea preturilor la alimente, din
cauza ponderii ridicate a preturilor alimentelor in cosul de consum (peste 30%). Preturile alimentelor
au ramas cu doua cifre pana la finalul lunii septembrie 2023 (+10.4% an/an), scazand apoi sub 6% in
decembrie 2023. In semestrul 2 din 2023 procesul dezinflationist a beneficiat de un efect de baza dar
si de OUG adoptata de guvern in iunie 2023 care a introdus un plafon de 20% asupra marjelor de
profit ale retailer-ilor in cazul a 14 alimente de baza, aplicabil de la 1 august 2023 si prelungit pana la
31 decembrie 2023. In plus, guvernul a majorat salariul minim brut lunar la 3,300 lei incepand cu 1
octombrie 2023.
Estimam ca inflatia anuala va ramane relativ ridicata, la peste 6,0% in decembrie 2024, in afara
intervalului tinta (2,5% +/-1pp) in urmatorii doi ani, deoarece in anul electoral 2024 cererea de
consum va ramane destul de puternica, iar dupa alegeri, in 2025, ne asteptam la cresteri de impozite
si preturi mai mari la energie dupa expirarea plafonarii.
19
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
Pentru a contracara inflatia exceptional de ridicata, BNR a inasprit politica monetara, crescand
treptat dobanda de politica monetara incepand cu luna octombrie 2021, de la nivelul minim record
de 1,25%, pana la 7.00% in ianuarie 2023. BNR ar putea sa inceapa reducerea dobanzilor in
semestrul 2 din 2024, numai daca guvernul va urma un parcurs credibil de ajustare fiscala. Desi ne
asteptam la o reducere de 1pp a dobanzii cheie pana la 6% anul acesta, sansele s-au redus atata
timp cat este necesara reducerea deficitului bugetar.
Chiar daca BNR va incepe reducerea dobanzilor mai tarziu decat alte banci centrale din regiune,
conditiile de finantare nu vor fi mai restrictive deoarece BNR a permis ca dobanzile de pe piata
interbancara sa scada catre nivelul dobanzii la depozitele overnight, respectiv 6%, lasand un exces de
lichiditate in piata.
Ratele principalelor dobanzi interbancare au continuat sa scada treptat in 2023 pana la 6.22%
(media lunii decembrie). Estimam ca acestea se vor reduce in continuare cu cca. 1pp pana la finalul
anului 2024. Randamentele titlurilor de stat au scazut cu cca. 2pp in 2023 pana la o medie de 6,2%
pentru titlurile de stat cu maturitate de 10ani, ca urmare a imbunatatirii sentimentului investitorilor
la nivel global si a perceptiei privind riscul regiunii.
Cursul de schimb EUR-RON s-a depreciat la o medie de 4,9465 in 2023 comparativ cu o medie de
4,9303 in 2022, finalizand anul cu o tendinta de depreciere la peste 4,97 in noiembrie si decembrie.
Leul ramane una dintre monedele cele mai stabile din ECE, sustinut de politica Bancii Centrale, care
foloseste cursul de schimb ca ancora anti-inflationista. In 2024, estimam ca EUR-RON se va deprecia
in intervalul 5,00-5,10, revenind la o depreciere de 0.1 RON pe an, o data ce inflatia se va inscrie pe o
traiectorie clara de scadere. Dezechilibrele structurale ale Romaniei, respectiv deficitele de cont
curent si fiscal mari, favorizeaza o depreciere treptata a monedei nationale. Ne asteptam la o
reducere a deficitului de cont curent la 6,4% din PIB in 2023, respectiv 5,2% din PIB in 2024 (vs. 9,3%
din PIB in 2022).
Creditarea a incetinit in anul 2023 la 6,5% an/an, de la 12.1% an/an in 2022, datorita ambelor
componente, creditarea in lei a crescut cu 5,8% an/an (vs. 6,6% an/an in 2022), iar cea in valuta a
incetinit la 7,9% an/an (vs. 26,7% an/an in 2022, cand a fost stimulata de revenirea economei post-
pandemie). Ritmul creditarii companiilor s-a injumatatit la 11% an/an (vs. +20,2% in 2022), iar cel al
creditarii persoanlor fizice a fost de 3 ori mai redus, respectiv de 1,4% an/an in 2023 (vs. 4,3% an/an
in 2022). In ceea ce priveste depozitele, economiile totale ale rezidentilor au accelerat la 11,8%
an/an, de la 7.1% in 2022, in intregime datorita depozitelor in lei stimulate de dobanzile majorate, in
timp ce depozitele in valuta au scazut. Atat depozitele persoanelor fizice cat si cele ale companiilor
au accelerat la 12% an/an.
Rata creditelor neperformante la nivelul sectorului bancar a ramas pe un trend descendent in 2023
la 2,61% la septembrie 2023 (vs. 2,82% la septembrie 2022).
Prognozele mentionate mai sus (de exemplu inflatia, PIB) reprezinta cele mai recente prognoze
disponibile si difera de prognozele considerate de Banca si Grup in procesul de estimare a pierderilor
de credit asteptate (incorporare prospectiva de informatii).
Actualizarea pierderilor de credit asteptate cu informatii prospective (prognoze macroeconomice) a
fost efectuata de Banca, respectiv Grup, in cursul normal al activitatii si s-a incheiat in noiembrie
2023, avand ca referinta cele mai recente prognoze disponibile la acel moment.
20
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
6. Activitatea de cercetare-dezvoltare
La nivelul Grupului UniCredit Bank, activitatea de cercetare-dezvoltare, incluzand in aceasta si know how-
ul UniCredit Grup, este directionata in principal spre sporirea eficientei si productivitatii prin
imbunatatirea:
• Ofertei de produse si servicii oferite clientilor;
• Sistemelor de administrare a riscurilor;
• Sistemelor de control intern;
• Sistemelor financiar-contabile;
• Sistemului de management al informatiei;
• Sistemelor IT;
• Programelor de management de resurse umane;
• Sistemului de luare a deciziilor.
7. Managementul riscului
Grupul UniCredit dispune de o cultura solida privind administrarea riscurilor, extinsa atat la nivelul
structurilor Bancii, cat si la nivelul liniilor de activitate si filiale. UniCredit Bank a stabilit o functie de
administrare a riscurilor cuprinzatoare si independenta, aflata sub directa responsabilitate a organelor cu
functie de conducere, cu un personal care dispune de experienta cuprinzatoare, adecvata apetitului la risc
al Bancii, astfel incat sa poata avea un rol semnificativ in procesul de identificare, masurare si evaluare a
riscurilor.
In cadrul proceselor de administrare a riscurilor, un rol important il are procesul de evaluare a
adecvarii capitalului intern (“ICAAP”), care se concentreaza pe dezvoltarea si mentinerea unor
proceduri si sisteme interne solide care permit evaluarea adecvarii capitalului, respectiv asigurarea
echilibrulului dintre riscurile asumate si capitalul disponibil. Procesul ICAAP este parte integranta a
proceselor de management si de luare a deciziilor
Cadrul de administrare a riscurilor semnificative este transpus in mod clar si transparent in norme
interne, proceduri, inclusiv in manuale si coduri de conduita, facandu-se distinctie intre standardele
generale aplicabile intregului personal si regulile specifice aplicabile anumitor categorii de personal.
Obiectivele strategice privind gestionarea riscurilor semnificative se realizeaza intr-un cadru de
administrare a riscurilor care se bazeaza pe:
21
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
• Definirea si stabilirea unor principii de baza, a unor politici, proceduri, limite si controale
aferente administrarii riscurilor;
• O structura organizatorica specializata in managementul si controlul riscurilor;
• Strategii si tehnici specifice de masurare, evaluare, monitorizare, diminuare si raportare a
riscurilor.
In conformitate cu abordarea Grupului si cu analiza interna realizata sub indrumarea Grupului,
UniCredit Bank SA a identificat in 2023 urmatoarele riscuri semnificative :
1. Riscul de credit
2. Riscul de piata si riscul de rata a dobanzii din banking book (IRRBB)
3. Riscul de lichiditate
4. Riscul operational
5. Riscul reputational
6. Riscul de afaceri
7. Riscul aferent investitiilor imobiliare
8. Riscul strategic
9. Riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier
10. Riscul de conformitate
11. Riscul de interconcentrare
Alte riscuri considerate a avea un impact major asupra patrimoniului bancii sunt cele asociate
activitatilor externalizate.
Responsabilitatea finala pentru evaluarea riscurilor apartine exclusiv Bancii, care isi evalueaza
riscurile in mod critic fara sa se bazeze exclusiv pe evaluari externe.
Atat strategia, cat si politicile de administrare a riscurilor semnificative stabilite la nivelul Bancii sunt
revizuite periodic.
Unicredit Bank S.A. a implementat un cadru de raportare bine definit si documentat, inclusiv
mecanisme de raportare periodica si transparenta, astfel incat organul de conducere si toate
unitatile relevante din cadrul institutiei beneficiaza de rapoarte la timp, precise, concise prin
intermediul comitetelor consultative de gestionare a riscurilor, infiintate la nivelul Bancii.
Rapoartele ce trebuie prezentate organului de conducere si unitatilor relevante, cat si alte informatii
relevante privind identificarea, masurarea sau evaluarea si monitorizarea riscurilor sunt sumarizate
in cadrul de raportare implementat.
Unicredit Bank S.A. isi defineste periodic apetitul la risc, respectiv nivelul de risc pe care este dispusa
sa il accepte in urmarirea obiectivelor sale strategice si a planului de afaceri, tinand cont de interesul
clientilor sai (ex. deponenti, detinatori de obligatiuni) si a actionarilor, precum si de cerintele de
capital si alte reglementari.
Organul de conducere al Bancii revizuieste si aproba anual apetitul la risc, pentru a asigura
consecventa acestuia cu strategia Grupului, mediul de afaceri si cerintele actionarilor asa cum sunt
ele definite in cadrul procesului de bugetare.
Unicredit Bank S.A. monitorizeaza periodic profilul de risc efectiv si il examineaza in raport cu
obiectivele strategice ale institutiei de credit si cu toleranta/ apetitul la risc in vederea evaluarii
22
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
periodice a eficacitatii cadrului de administrare a riscurilor. Evaluarea si monitorizarea profilului de
risc se realizeaza prin intermediul indicatorilor stabiliti in cadrul apetitului de risc.
7.1. Riscul de credit
Grupul UniCredit Bank este expus riscului de credit, adica riscului de impact negativ in venituri, ca urmare a
neindeplinirii de catre debitorii Bancii a obligatiilor din cadrul contractelor de credit acordate pe termen
scurt, mediu si lung.
Grupul UniCredit Bank administreaza acest risc printr-un set comprehensiv de masuri, atat la nivel de
tranzactie si debitor, cat si la nivel global, referitoare la:
• Identificarea, masurarea si administrarea adecvata atat a riscului de credit in general, cat si a
subcategoriilor riscului de credit in particular;
• Gestionarea adecvata a riscului de credit prin aplicarea tehnicilor de diminuare a riscurilor si prin
optimizarea activelor ponderate la risc;
• Monitorizarea periodica a produselor de credit in vederea identificarii produselor cu grad de risc
ridicat si luarii unor masuri specifice de diminuare a riscului sferent acestora;
• Monitorizarea, in baza politicilor si proceselor de care dispune, a profilului de risc a clientilor
Bancii, precum si oricarui factor de risc care poate conduce la starea de nerambursare, inclusiv
riscul valutar neacoperit;
• Constituirea pierderilor asteptate conform IFRS9 (provizioane de risc de credit) in UniCredit Bank
conform cu legislatia in vigoare privind standardele internationale de raportare financiara si coroborat
si cu reglementarile cuprinse in politicile UniCredit Group;
• Alocarea de capital pentru pierderile potentiale neasteptate din riscul de credit, in conformitate cu
prevederile cadrului de reglementare si cu politicile Grupului UniCredit;
• Monitorizarea continua a profilului de risc de credit al Grupului in vederea controlarii acestuia si
asigurarii incadrarii indicatorilor specifici de masurare a riscului de credit in limitele stabilite in
cadrul apetitului la risc.
7.2. Riscul de piata si riscul de dobanda
Unicredit Bank S.A. se confrunta cu riscul de dobanda datorita expunerii la fluctuatiile nefavorabile
ale dobanzii pe piata. Schimbarea ratei dobanzii pe piata influenteaza in mod direct veniturile si
cheltuielile aferente activelor si datoriilor financiare purtatoare de dobanzi variabile, precum si
valoarea reala a celor purtatoare de dobanzi fixe.
Pentru creantele si datoriile financiare in RON, Unicredit Bank S.A. urmareste corelarea ratelor
curente de dobanda de pe piata si obtinerea unei marje pozitive de dobanda.
Pentru activele si pasivele financiare in alte valute decat RON, Unicredit Bank S.A. urmareste sa
mentina o pozitie neta pozitiva. In acest scop, cea mai mare parte a activelor si pasivelor in valuta
purtatoare de dobanda au dobanzi variabile, ce pot fi schimbate la initiativa Bancii sau sunt legate de
o dobanda variabila de referinta de pe piata interbancara.
Unicredit Bank S.A. monitorizeaza expunerea la riscul dobanzii printr-un sistem de indicatori si limite
asociate: duration gap, basis point value, componenta VaR de rata a dobanzii din banking book,
senzitivitatea veniturilor nete din dobanzi precum si modificarea valorii economice. Cei doi
indicatori: senzitivitatea veniturilor nete din dobanzi precum si modificarea valorii economice sunt
inclusi in apetitul la risc al Unicredit Bank S.A.
7.3. Riscul de lichiditate
23
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
Riscul de lichiditate reprezinta probabilitatea bancii de a nu-si onora obligatiile contractuale scadente fata
de clienti si terti. In conditii normale de functionare a pietei, riscul de lichiditate se poate materializa prin
necesitatea ca banca sa plateasca o prima peste rata de piata pentru a putea accesa lichiditate.
Printre principalii generatori de risc de lichiditate, banca se poate confrunta cu riscul cauzat de
nesincronizarea in timp/riscul de refinantare, riscul de lichiditate neprevazut, riscul de lichiditate a pietei.
Gestionarea riscului de lichiditate
In conformitate cu cadrul organizational de lichiditate din cadrul Grupului UniCredit Bank, principalul
obiectiv al managementului riscului de lichiditate al UniCredit Bank S.A este de a mentine expunerea la
riscul de lichiditate la un nivel la care banca sa fie capabila sa isi onoreze obligatiile de plata pentru
activitatea in curs de desfasurare, dar si in cazul unei crize fara a periclita valoarea francizei sau brandul.
In consecinta, au fost definite doua modele principale operationale pentru managementul lichiditatii:
managementul lichiditatii in conditii de desfasurare normale a activitatii si managementul riscului de
lichiditate neprevazut.
Din punct de vedere al guvernantei riscului de lichiditate, UniCredit Bank S.A. mentine doua seturi de
structuri operationale: corpurile de administrare care au functie de decizie strategica si unitati
operationale care au functie de management operativ al lichiditatii: Finance, Financial Risk si respectiv
Markets-Treasury.
In conformitate cu obiectivul strategic de dezvoltare a autonomiei in finantare, strategia de finantare pe
termen mediu si lung a Grupului UniCredit Bank implica:
• realizarea unei baze diversificate de finantare a clientilor;
• extinderea finantarilor strategice precum emisiuni de obligatiuni;
Alocarea costului/beneficiului de lichiditate reprezinta o componenta importanta a cadrului de
management al lichiditatii. Lichiditatea este o resursa rara si, prin urmare, managementul adecvat al
costurilor si beneficiilor este esential in vederea asigurarii unor modele de afaceri sustenabile. De aceea,
UniCredit Bank S.A. aplica un mecanism adecvat pentru preturile interne de transfer.
Expunerea la riscul de lichiditate
Indicatorii cheie folositi de catre UniCredit Bank S.A. pentru masurarea riscului de lichiditate sunt:
• raportul zilnic de lichiditate pe termen scurt, prin care se monitororizeaza in principal fluxurile
provenite din tranzactiile interbancare;
• raportul privind lichiditate structural se foloseste pentru determinarea proportiei in care activele pe
termen scurt si lung sunt sustinute de finantari cu maturitati similare;
• indicatori reglementati: banca trebuie sa respecte limitele impuse de Banca Nationala a Romaniei,
cum sunt indicatorul de lichiditate calculat pe baza Regulamentului nr 25/2011 si rata de acoperire a
lichiditatii, calculata in conformitate cu prevederile Regulamentului nr. 575/2013 si Regulamentului nr.
61/2015;
• alti indicatori pentru managementul lichiditatii si a necesitatilor de finantare folositi pentru evaluarea
activelor lichide, a concentrarii finantarii, a datoriilor curente, a diferentei intre finantarea comerciala
si imprumuturile comerciale.
UniCredit Bank S.A. are stabilite limite si niveluri de alerta pentru principalii indicatori folositi in evaluarea
riscului, iar in cazul in care o depasire este observata sau anticipata, se iau masuri de corectare a acestora
si de ajustare structurala a activelor si pasivelor UniCredit Bank S.A.
Testari in conditii de stres sunt realizate periodic pentru a evalua pozitia de lichiditate a UniCredit Bank
S.A. In cazul unei pozitii care se deterioreaza, testul de stres de lichiditate este unul din indicatorii principali
24
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
utilizati pentru sustinerea deciziilor managementului inainte si in timpul situatiilor de stres. In particular,
rezultatele testului de stres de lichiditate sunt utile pentru a evalua nivelul adecvat si compozitia rezervei
de lichiditate. Testul de stress de lichiditate serveste ca un instrument esential de evaluare a riscului de
lichiditate in mod continuu mai degraba, decat doar in caz de situatie de criza.
7.4. Riscul operational
Riscul operational reprezinta riscul de pierdere care rezulta fie din utilizarea unor procese, persoane sau
sisteme interne inadecvate sau care nu si-au indeplinit functia in mod corespunzator, fie din evenimente
externe, si care include riscul juridic. Riscul operational include riscul juridic dar exclude riscul strategic si
reputational.
Riscul juridic reprezinta riscul de pierdere ca urmare atat a amenzilor, penalitatilor si sanctiunilor de
care institutia de credit este pasibila in caz de neaplicare sau aplicare defectuoasa a dispozitiilor
legale sau contractuale, cat si a faptului ca drepturile si obligatiile contractuale ale institutiei de
credit si/sau ale contrapartidei sale nu sunt stabilite in mod corespunzator.
Cadrul de administrare a riscului operational in UniCredit Bank S.A. este bine structurat si ia in considerare
factori relevanti in promovarea unor conditii favorabile comunicarii, administrarii si controlului riscului
operational. Riscul operational, cu toate subcategoriile sale, este administrat in conformitate cu
cerintele cadrului de reglementare care include identificarea, evaluarea, diminuarea, raportarea si
controlul riscurilor operationale.
Pentru anumite subcategorii ale riscului operational (ex: riscul informatic, riscul de frauda, riscul
asociat activitatilor externalizate, riscul de conduita sau riscul juridic), cadrul de administrare include
reglementari si instrumente special concepute de administrare si control, precum si implicarea
permanenta a structurilor organizationale cu responsabilitati specifice alocate in acest sens.
Cadrul este sustinut de existenta unei functii independente dedicate controlului riscului operational, a unei
structuri de comitete relevante si a unui sistem de raportare a riscului operational catre conducerea Bancii.
Sistemul de administrare a riscului operational este integrat in procesele interne de administrare a
riscurilor semnificative. Principalele instrumente folosite pentru identificarea, evaluarea, monitorizarea,
diminuarea, raportarea si controlul riscului operational sunt: colectarea si analiza evenimentelor /
pierderilor de risc operational, monitorizarea indicatorilor, analiza de scenarii, analizele Grupului
Permanent de Lucru, evaluari ale proceselor si activitatilor din perspectiva riscului operational, definirea de
actiuni de diminuare a riscurilor (independent de sau ca parte a instrumentelor mentionate anterior),
raportari catre managementul bancii si Grup. In plus, produsele, proiectele si reglementarile interne sunt
analizate inainte de aprobare si implementare si primesc opinii si avize de la toate ariile relevante din
cadrul Bancii.
7.5. Riscul de conformitate
Intr-un cadru legal complex, Grupul UniCredit Bank este supus riscului de conformitate, definit ca riscul
actual sau viitor de afectare a profiturilor si a capitalului, care poate conduce la amenzi, despagubiri si/sau
rezilierea de contracte sau care poate afecta reputatia unei institutii de credit, ca urmare a incalcarilor sau
neconformarii , cu normele si standardele proprii , cu acordurile, practicile recomandate sau standardele
etice.
In acest sens, functia de conformitate, cu scopul de a indeplini cerintele legale, a asistat Directoratul in
administrarea riscului de conformitate. Totodata a contribuit la identificarea, evaluarea, monitorizarea si
raportarea riscului de conformitate asociat activitatilor desfasurate, inclusiv prin oferirea de consultanta
25
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
referitoare la conformitatea activitatii desfasurate cu prevederile legale si cu reglementarile interne si ale
Grupului UniCredit SpA.
7.6. Riscul Reputational
Riscul de reputatie este riscul actual sau viitor al unor efecte negative asupra profiturilor, fondurilor proprii
sau a lichiditatii determinat de prejudicierea reputatiei Bancii. In principal, este riscul care decurge din
perceptia negativa de catre clienti, contrapartide, actionari, investitori, detinatori de creante, analisti ai
pietei, alte parti relevante interesate (precum societatea civila - ONG-uri, media, etc) sau autoritati de
reglementare care pot afecta negativ capacitatea de a mentine sau de a stabili noi relatii de afaceri si de a
avea acces continuu la surse de finantare. Riscul reputational rezultat din relatia de afaceri cu clienti /
parteneri, diferite situatii/ incidente creatoare de risc reputational sau din tranzactiile referitoare la
domeniile de activitate cu risc reputational.
UniCredit Bank S.A a implementat o serie de politici, procese, metode, indicatori specifici si sisteme de
control al riscului reputational, in vederea evaluarii, monitorizarii, diminuarii si raportarii periodice catre
organele relevante.
Pentru tranzactiile care intra sub incidenta politicilor specifice de risc reputational sau care prin
natura lor comporta risc reputational (cum ar fi industria armamentului /apararii, energiei nucleare,
infrastructurii pe apa (baraje), miniera, sectorul carbunelui, sectorul de petrol si gaze, etc, ) este
urmat fluxul de lucru stabilit in procedurile specifice, care presupune parcurgerea procesului de
analiza si luarea deciziei e catre nivelul corespunzator de competenta pentru riscul reputational,
conform reglementarilor in vigoare, obtinerea opiniei neangajante/NBO (non-binding opinion) de la
Grup (daca este cazul).
7.7. Riscul de Afaceri
Riscul de afaceri este definit ca reprezentand schimbari adverse si neasteptate in volumele de afaceri
si/sau marjelor sale care nu se datoreaza riscului de credit, riscului de piata sau riscului operational. Poate
conduce la diminuari serioase ale veniturilor si, prin urmare, la diminuarea valorii de piata a unei companii.
Riscul de afaceri rezulta in primul rand din: deteriorarea importanta a mediului de afaceri; schimbari ale
situatiei competitionale sau comportamentul clientilor, dar poate rezulta si din modificari ale cadrului
legal.
7.8. Riscul aferent Investitiilor imobiliare
Riscul aferent investitiilor imobiliare este definit ca o pierdere potentiala ca urmare a fluctuatiilor
valorii de piata a portofoliului de investitii imobiliare detinut de banca. Aceasta include portofoliul
UniCredit Bank, cat si cele aflate in portofoliul subsidiarelor.
7.9. Riscul Strategic
Riscul strategic este riscul de a suferi pierderi potentiale ca urmare a deciziilor sau schimbarii
radicale ale mediului de afaceri, implementarea necorespunzatoare a deciziilor, lipsei de reactie la
schimbarile mediului de afaceri cu impact negativ asupra profilului de risc si consecinte asupra
capitalului, veniturilor, directiei generale si a obiectivelor Bancii pe termen lung.
7.10. Riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier
Risc asociat folosirii excesive a efectului de levier - inseamna riscul rezultat din vulnerabilitatea Bancii
fata de un efect de levier sau un efect de levier contingent care poate necesita masuri neplanificate
de corectare a planului sau de afaceri, inclusiv vanzarea de active in regim de urgenta, ceea ce ar
putea duce la pierderi sau la reevaluari ale activelor ramase.
7.11. Riscul de inter-concentrare
26
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
In cadrul Bancii, se aplica urmatoarele abordari privind riscul de concentrare:
• Riscul de concentrare intra-risc este considerat in cadrul proceselor de administrarea a riscurilor
pentru fiecare risc semnificativ
• Riscul de inter-concentrare este considerat atat in cadrul proceselor de administrarea a riscurilor
pentru riscurile individuale, cat si in mod integrat, in cadrul simularilor de criza si in procesul de
evaluare a adecvarii capitalului la riscuri.
8. Guvernanta corporativa
Grupul UniCredit Bank este responsabil pentru existenta unui cadru riguros de administrare a
activitatii, conceput sa includa cel putin urmatoarele aspecte:
• structura organizatorica si organizarea;
• modelul de afaceri si strategia aferenta;
• organul de conducere al Bancii, respectiv: atributii si responsabilitati, componenta si
functionarea acestuia, inclusiv infiintarea, componenta, procedurile si responsabilitatile
comitetelor organului de conducere in functia sa de supraveghere;
• cultura privind riscurile si conduita in desfasurarea activitatii;
• controlul intern si mecanismele aferente, respectiv: cadrul de administrare a riscurilor si functiile
de control intern, politica de aprobare a produselor noi si a modificarilor semnificative aduse
produselor, proceselor si sistemelor existente;
• administrarea continuitatii activitatii;
• cerintele de transparenta.
UniCredit Bank S.A. dispune de reglementari interne privind cadrul de administrare a activitatii.
8.1. Guvernanta corporativa a UniCredit Bank
Declaratia de guvernanta corporativa
UniCredit Bank S.A., banca administrata in sistem dualist, isi desfasoara activitatea intr-un cadru de
guvernanta corporativa, care respecta toate cerintele legale si de reglementare ale cadrului legislativ
din Romania, regulile Grupului UniCredit, precum si cele mai bune practici internationale in
domeniu.
Guvernanta corporativa a bancii reprezinta ansamblul regulilor si proceselor care stabilesc relatia
dintre actionari, conducere, clienti, angajati, furnizori si alte parti implicate in vederea definirii
obiectivelor bancii, a modului in care acestea sunt indeplinite si a monitorizarii performantei bancii.
Aceasta evidentiaza eficienta sistemelor de management si anume rolul Consiliului de Supraveghere
si cel al Directoratului, responsabilitatile si remunerarea membrilor acestor organe, credibilitatea
situatiilor financiare si eficienta functiilor de control.
Principiile de guvernanta sunt definite in :
• Actul Constitutiv;
• Regulamentul de organizare si functionare al Bancii;
• Cadrul de administrare a activitatii Bancii;
• Regulamentele Directoratului si ale Consiliului de Supraveghere (Anexe la CAR);
• Regulamentele Comitetelor stabilite de Consiliul de Supraveghere (Anexe la CAR);
27
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
• Regulamentele Comitetelor stabilite de Directorat.
In sectiunile de mai jos sunt incluse detalii privind principalele caracteristici ale controlului intern,
sisteme de gestionare a riscurilor in legatura cu procesul de raportare financiara, modul de
desfasurare a adunarii generale a actionarilor sau asociatilor si atributiile cheie ale acesteia,
drepturile actionarilor sau asociatilor si structura si modul de operare a organelor de administratie,
conducere si supraveghere si ale comitetelor acestora.
8.1.1 Adunarea Generala a Actionarilor (”AGA”)
Adunarea Generala a Actionarilor este constituita ca autoritatea suprema a Bancii.
Drepturile, responsabilitatile si metodele de lucru ale AGA sunt stabilite in Actul Constitutiv al bancii
si se desfasoara in conformitate cu legile si reglementarile in vigoare din Romania.
Atributiile si responsabilitatile detaliate sunt prezentate in Actul Constitutiv al Bancii.
Adunarea Generala a Actionarilor poate delega o parte a competentelor sale Consiliului de
Supraveghere si Directoratului Bancii, in cazurile mentionate in Actul Constitutiv si conform
prevederilor legale in vigoare.
Rolurile si responsabilitatile sunt detaliate in reglementari/proceduri specifice.
Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor va fi convocata cel putin o data pe an, in cel mult 5 luni
de la incheierea exercitiului financiar, cu respectarea prevederilor legale aplicabile, precum si ori de
cate ori este necesara adoptarea unor decizii de competenta acesteia, in conformitate cu legea sau
cu prevederile Actului Constitutiv.
Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor va fi convocata ori de cate ori este necesara
adoptarea unor decizii care sunt in competenta sa legala sau statutara.
Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor are, printre altele, urmatoarele atributii:
• discuta, aproba sau modifica situatiile financiare anuale, pe baza rapoartelor Directoratului, ale
Consiliului de Supraveghere si ale auditorilor financiari, inclusiv distribuirea de dividende;
• alege si revoca membrii Consiliului de Supraveghere al Bancii;
• alege si revoca auditorul financiar;
• stabileste durata minima a contractului de audit financiar ca urmare a propunerii facute de
Consiliul de Supraveghere;
• aproba remuneratia membrilor Consiliului de Supraveghere al Bancii;
• aproba descararea de gestiune a Directoratului;
• aproba bugetul de venituri si cheltuieli, precum si programul de activitati pentru urmatorul
exercitiu financiar, asa cum acesta este stabilit de catre Directorat si aprobat in prealabil de catre
Consiliul de Supraveghere.
Conduita Actionarilor Adunarii Generale este in conformitate cu cerintele legale ale legilor aplicabile
privind piata de capital, acordand o atentie deosebita respectarii drepturilor si obligatiilor
actionarilor.
8.1.2 Consiliul de Supraveghere
Consiliul de Supraveghere este organismul statutar al Bancii, responsabil pentru supravegherea si
controlul Bancii, in special pentru supravegherea exercitarii functiilor Directoratului si pentru
supravegherea conducerii activitatii Bancii.
28
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
Consiliul de Supraveghere monitorizeaza activitatile financiare si operationale ale Bancii si urmareste
respectarea de catre organismele de conducere ale bancii a prevederilor Actului Constitutiv si a
oricaror prevederi legale. Consiliul de Supraveghere va examina in continuare situatiile financiare
anuale inclusiv propunerea de distribuire a profiturilor, precum si raportul anual, inaintea
transmiterii acestora spre aprobare catre Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor.
Competentele Consiliului de Supraveghere sunt stabilite in Actul Constitutiv, in Regulamentul
Consiliului de Supraveghere (Anexa la CAR), precum si in legile si reglementarile in vigoare din
Romania.
Consiliul de Supraveghere si-a desfasurat activitatea in 2023 prin Comitetul de Audit, Comitetul de
Remunerare, Comitetul de Administrare a Riscurilor si Comitetul de Nominalizare.
8.1.3 Directorat
Directoratul reprezinta organismul imputernicit cu activitatea de conducere curenta a Bancii.
Directoratul este organismul statutar al bancii, responsabil pentru administrarea si conducerea
tuturor activitatilor acesteia, incluzand monitorizarea si controlul realizarii obiectivelor de afaceri ale
bancii. Directoratul ia decizii asupra oricarui aspect al activitatii bancii, cu exceptia situatiilor in care
aceste decizii sunt rezervate altor organisme, in conformitate cu prevederile legale sau ale Actului
Constitutiv.
Directoratul administreaza si coordoneaza colectiv activitatea zilnica a bancii in conformitate cu
competentele atribuite conform Actului Constitutiv si conform Regulamentului de Functionare al
Directoratului.
Membrii Directoratului sunt numiti si/sau revocati de catre Consiliul de Supraveghere.
Mecanismul de functionare al intalnirilor Directoratului este descris in Regulamentul de Functionare
privind organizarea si desfasurarea sedintelor Directoratului.
Atat Consiliul de Supraveghere cat si Directoratul isi desfasoara activitatea prin comitete
specializate, cu rolul de a asista structura de conducere in anumite domenii specifice.
8.1.4 Comitetele subordonate Consiliului de Supraveghere
Comitetele subordonate Consiliului de Supraveghere sunt:
• Comitetul de Audit
• Comitetul de Remunerare
• Comitetul de Nominalizare
• Comitetul de Administrare a Riscurilor
8.1.4.1 Comitetul de Audit
Comitetul de Audit este direct subordonat Consiliului de Supraveghere.
Comitetul de Audit este un organism consultativ al Consiliului de Supraveghere cu atributii
specializate.
Comitetul de Audit este compus din 3 membri alesi dintre membrii Consiliului de Supraveghere.
Membrii Comitetului de Audit si Presedintele vor fi alesi de Consiliul de Supraveghere.
Rolurile, responsabilitatile si mecanismele de functionare ale Comitetului de Audit sunt detaliate in
Regulamentul Comitetului de Audit.
8.1.4.2 Comitetul de Remunerare
Comitetul de Remunerare este direct subordonat Consiliului de Supraveghere.
29
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
Comitetul de Remunerare are, printre altele, urmatoarele atributii:
• sa determine remuneratia (partea fixa si partea variabila) ce trebuie platita fiecarui membru al
Directoratului Bancii, precum si conducatorilor functiilor de Conformitate, Audit si Management
al Riscului;
• sa aprobe termenii si conditiile contractelor de management care urmeaza sa fie incheiate intre
Banca si membrii Directoratului;
• sa aprobe obiectivele pentru membrii organului de conducere si pentru conducatorii functiilor
de Conformitate, Audit si Management al Riscului.
Comitetul de Remunerare este format din 3 membri, numiti de catre Consiliul de Supraveghere din
randul membrilor sai si care exercita aceasta functie atata timp cat sunt si membri ai Consiliului de
Supraveghere. Presedintele Comitetului de Remunerare este desemnat de catre Consiliul de
Supraveghere dintre membrii Comitetului de Remunerare si trebuie sa fie independent.
Rolurile, responsabilitatile si mecanismele de functionare ale Comitetului de Remunerare sunt
detaliate in Regulamentul Comitetului de Remunerare.
8.1.4.3 Comitetul de Nominalizare
Comitetul de Nominalizare este un comitet permanent stabilit de Consiliul de Supraveghere, avand
ca atributii principale:
• identificarea si recomandarea spre aprobare organului de conducere sau adunarii generale, de
candidati pentru ocuparea posturilor vacante din cadrul Directoratului si Consiliului de
Supraveghere.
• evaluarea nivelului de cunostinte, competente, diversitate si experienta in cadrul organului de
conducere;
• evaluarea periodica, dar cel putin o data pe an, a structurii, marimii, componentei si
performantei organului de conducere si adresarea de recomandari organului de conducere cu
privire la orice modificari;
• evaluarea periodica, dar cel putin o data pe an, a cunostintelor, competentelor si experientei
fiecarui membru al organului de conducere si a organului de conducere in ansamblul sau
• stabilirea unei tinte privind reprezentarea genului, masculin sau feminin, slab reprezentat in
structura organului de conducere si elaborarea unei politici privind modul de crestere a
numarului acestor persoane in structura organului de conducere pentru a atinge respectiva
tinta.
Comitetul de Nominalizare este format din 3 (trei) membri, numiti de catre Consiliul de
Supraveghere din randul membrilor sai si exercita aceasta functie atat timp cat sunt si membri ai
Consiliului de Supraveghere. Rolurile, responsabilitatile si mecanismele de functionare ale
Comitetului de Nominalizare sunt detaliate in Regulamentul specific.
8.1.4.4 Comitetul de Administrare a Riscurilor
Comitetul de Administrare a Riscurilor este un comitet permanent, subordonat direct catre Consiliul
de Supraveghere, care ii ii consiliaza pe membrii Consiuliul de Supraveghere cu privire la domenii
specifice pentru a documenta deciziile care vor fi luate de Consiliul de Supraveghere, evalueaza si
trimite catre Consiuliul de Supraveghere recomandari cu privire la atributiile atribuite si faciliteaza
dezvoltarea si implementarea unui cadru solid de guvernanta interna/ managementul activitatii.
30
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
Comitetul de Administrare a Riscurilor este format din 3 (trei) membri alesi dintre membrii
Consiliului de Supraveghere - din randul membrilor sai si care exercita aceasta functie atat timp cat
sunt si membri ai Consiliului de Supraveghere.
Rolurile, responsabilitatile si mecanismele de functionare ale Comitetului de administrare a riscurilor
sunt detaliate in Regulamentul propriu de functionare.
8.1.5 Comitetele subordonate Directoratului
• Comitetul Operativ de Administrare a Riscurilor;
• Comitetul de Tranzactii, cu doua sesiuni: (i) Subcomitetul de Credit si (ii) Subcomitetul Special de
Credit;
• Comitetul de Riscuri Financiare, se intruneste in doua sesiuni: Sub-comitetul ALCO si Sub-
comitetul Risc de Piata ;
• Comitetul de Proiecte si Cheltuieli, cu doua sesiuni: (i) Subcomitetul de Proiecte si (ii)
Subcomitetul de Cheltuieli (Costuri);
• Comitetul de Securitate si Sanatate in Munca;
• Comitetul de Criza si echipele de lucru;
• Comitetul de Riscuri Nefinanciare, cu doua sesiuni: (i) Subcomitetul TIC, Securitate si Risc
Cibernetic si (ii) Subcomitetul pentru Risc Reputational;
Organizarea, componenta, functionarea si atributiile acestor comitete sunt descrise in Regulamentul
de Organizare si Functionare si in documente specifice (reguli de procedura/regulamente de
functionare ale comitetelor).
Activitatea celor mai importante comitete subordonate Directoratului sunt prezentate mai jos.
8.1.5.1 Comitetul Operativ de Administrare a Riscurilor
Comitetul Operativ de Administrare a Riscurilor (RMC-Operativ) are rol consultativ, misiunea
acestuia fiind de a analiza aspectele privitoare la riscuri (inclusiv riscul de conduita si riscul de
frauda), altele decat cele care fac obiectul responsabilitatilor altor comitete, si de a emite decizii
consultative, opinii si recomandari catre Directorat in legatura cu aspectele analizate, inclusiv in
legatura cu procesul de externalizare a unor activitati ale Bancii si managementul portofoliului de
expuneri neperformante.
8.1.5.2 Comitetul de Tranzactii, cu doua sesiuni: (i) Subcomitetul de Credit si (ii) Subcomitetul
Special de Credit
Comitetul de Tranzactii are rol decizional si reprezinta principala autoritate de aprobare in legatura
cu expunerile individuale de credit/ tranzactiile de creditare, avand la baza competentele delegate
de catre Directorat, in limitele stabilite de catre acesta, in raport cu toate segmentele de clienti ai
bancii, misiunea principala a acestuia fiind de a analiza, aviza, recomanda, aproba si/sau respinge
aplicatiile de credit si cele aferente modificarilor de adus in privinta unor tranzactii aprobate
anterior, avand inclusiv atributii de:
• Validare a transferului clientilor in aria de responsabilitate a departamentelor de restructurare si
recuperare;
• Arbitraj in caz de dezacorduri intre diferite departamente / structuri organizatorice legate de
transferul unui client catre / de la departamentul de restructurare / recuperare (conform
procedurilor specifice);
• Validare a transferului clientilor din nivelul de clasificare Restructurare sau Recuperare in nivelul
de clasificare Performant;
31
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
• Aprobare a constituirii de provizioane de risc de credit si a trecerii in extrabilant pentru
clientii/expunerile in restructurare si recuperare.
Comitetul de Tranzactii se intruneste in doua sesiuni:
• CT - Subcomitetul de Credit (pentru expuneri performante) si
• CT - Subcomitetul Special de Credit (pentru expuneri neperformante).
si este structurat pe mai multe niveluri de decizie, reglementate in cuprinsul Regulamentului de
functionare al Comitetului.
8.1.5.3 Comitetul de Riscuri Financiare, cu doua sesiuni: Sub-comitetul ALCO si Sub-comitetul Risc
de Piata
Comitetul de Riscuri Financiare (ALCO) are rol consultativ sau decizional, in functie de aspectele care
fac obiectul analizei sale si pe baza competentei delegate de Directorat, misiunea sa fiind de a:
• asigura administrarea adecvata a bilantului bancar, intr-o maniera proactiva
• monitoriza pozitia riscului financiar pentru a optimiza profitul bancii in limitele de risc aprobate
• aviza strategii, politici, metodologii pentru riscul de piata, riscul de credit al contrapartidei, riscul
de lichiditate, riscurile de schimb valutar si banking book, preturile de transfer de fonduri,
marjele minime in activitatea clientilor si stabilirea limitelor in consecinta
• aviza Planul de finantare si Planul de finantare de urgenta si evalueaza impactul tranzactiilor care
afecteaza in mod semnificativ profilul general al portofoliului de risc financiar
• aproba limite de risc de piata, lichiditate si rate dobanda, precum si noi produse de Trezorerie
(supuse ulterior aprobarii Directoratului)
• aproba preturile interne de transfer, inclusiv aspecte metodologice, precum si preturile externe
ale produselor
• orice alte aspecte legate de riscul financiar, trezorerie sau finantare strategica.
8.1.5.4 Comitetul de Proiecte si Cheltuieli, cu doua sesiuni: (i) Subcomitetul de Proiecte si (ii)
Subcomitetul de Cheltuieli (Costuri)
Comitetul de Proiecte si Cheltuieli are rol consultativ sau decizional, in functie de aspectele care fac
obiectul analizei sale si pe baza competentei delegate de Directorat, in legatura cu toate proiectele
la nivelul Bancii si costurile aferente acestora, precum si pentru costurile operationale non-HR
(OPEX) si cheltuilelile de capital (CAPEX) aferente Bancii si subsidiarelor sale.
Comitetul de Proiecte si Cheltuieli se intruneste in doua sesiuni:
• CPC - Subcomitetul de Proiecte (implicat in aspecte de tin de administrarea portofoliului de
proiecte derulate la nivelul bancii, inclusiv initierea si monitorizarea implementarii proiectelor. In
cadrul acestei sesiuni a CPC vor fi, de asemenea, aprobate si costurile aferente proiectelor,
conform competentelor de aprobare delegate) si
• CPC – Subcomitetul de Cheltuieli (Costuri) (avand rol decizional, de aprobare a costurilor OPEX si
a cheltuielilor de capital (CAPEX), conform competentelor de aprobare delegate, altele decat
cele aferente proiectelor, asigurand totodata monitorizarea operationala, estimarea si
optimizarea costurilor OPEX si a celor CAPEX, atat pentru Banca dar si pentru subsidiarele sale).
8.1.5.5 Comitetul de Administrare a Situatiilor de Criza
Comitetul de Criza are rol decizional, pe baza competentei delegate de Directorat, atat Comitetul de
Criza, cat si echipele de lucru aferente fiind stabilite prin decizie a Directoratului, misiunea acestora
fiind de a coordona si asigura suportul operational in situatiile de criza, sens in care vor adopta
deciziile operative necesare.
8.1.5.6 Comitetul de Riscuri Nefinanciare, cu doua sesiuni: (i) Subcomitetul TIC, Securitate si Risc
Cibernetic si (ii) Subcomitetul pentru Risc Reputational
32
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
Comitetul de Riscuri Nefinanciare (NFRC) are un rol consultativ, cu posibilitatea de a emite opinii,
dupa caz, in legatura cu incidentele majore care au afectat serviciile TIC si privind securitatea
informatiilor, precum si cu privire la riscurile reputationale asociate cu cazurile / initiativele /
tranzactiile de creditare sau non-creditare.
Comitetul de Riscuri Nefinanciare se intruneste in doua sesiuni:
• NFRC - Subcomitetul TIC, Securitate si Risc Cibernetic implicat in analiza incidentelor majore care
au afectat serviciile TIC din domeniul de referinta, precum si a celor cu potential impact major,
pentru a identifica si a stabili actiuni corective pentru solutionarea eficienta a incidentelor in
desfasurare, pentru a preveni aparitia unor incidente noi si pentru a monitoriza administrarea
securitatii informatiilor in toate domeniile definite de reglementarile interne si politicile de grup)
• NFRC - Subcomitetul pentru Risc Reputational avand rolul de a analiza si emite de opinii in
legatura cu riscul reputational asociat cu cazurile / initiativele / tranzactiile de creditare, precum
si pentru activitatile non-creditare si este implicat cu prioritate, inaintea oricarui altui comitet /
adoptarii unei decizii formale. Pentru activitatea de creditare, opinia emisa in cadrul acestui
subcomitet este urmata de decizia privind riscul reputational, analiza oportunitatii de creditare si
decizia finala de creditare, conform competentelor decizionale stabilite. Pentru tranzactiile altele
decat cele de creditare, opinia acestui subcomitet este solicitata inainte de analiza si aprobarea
tranzactiei respective.
8.1.6 Control intern
Controlul Intern al bancii se bazeaza pe:
• Existenta cadrului aferent Controlului Intern;
• Existenta functiilor independente de control intern.
In cadrul functiilor de control, care trebuie sa fie independente, sunt incluse:
• functia de administrare a riscurilor, care are in componenta functia de control al riscurilor pe
fiecare linie de activitate;
• functia de conformitate si
• functia de audit intern.
Cadrul aferent controlului intern este adaptat la nivel individual la specificul activitatii, la
complexitatea si la riscurile conexe, tinand cont de organizarea Grupului UCB.
Cadrul aferent controlului intern reprezinta cadrul care asigura desfasurarea operatiunilor eficace si
eficiente, desfasurarea prudenta a activitatii, identificarea, masurarea si diminuarea riscurilor,
proceduri administrative si contabile solide, credibilitatea informatiilor financiare si nefinanciare
raportate, atat pe plan intern, cat si pe plan extern. Cadrul aferent controlului intern reprezinta, de
asemenea, cadrul care asigura respectarea cerintelor legale si de reglementare, a cerintelor de
supraveghere si a regulilor si deciziilor interne ale Bancii.
Cadrul aferent controlului intern acopera toate structurile Bancii in ansamblul sau, inclusiv
activitatile tuturor unitatilor operationale, ale functiilor suport si de control.
Functiile de control intern transmit periodic structurii de conducere rapoarte oficiale privind
deficientele majore identificate. Aceste rapoarte includ masuri de monitorizare a constatarilor
anterioare, de monitorizare a oricarei noi deficiente majore identificate in ceea ce priveste riscurile
relevante implicate, o evaluare a impactului si recomandari, dupa caz.
8.2. Guvernanta corporativa a subsidiarelor UniCredit Bank (UCFIN si UCLC)
33
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
UniCredit Bank S.A., in calitate de institutie de credit mama, ia in considerare interesele tuturor
subsidiarelor sale si analizeaza metoda prin care acele interese se reflecta in obiectivele si interesele
comune a intregului grup UniCredit Bank, pe termen lung.
8.2.1. UniCredit Consumer Financing IFN SA
Comitete subordinate consiliului de supraveghere:
• Comitetul de Audit;
• Comitetul de Administrare a Riscurilor.
Comitete subordinate directoratului:
• Comitetul de Tranzactii
• Comitetul de Riscuri FInanciare
• Comitetul de Proiecte
• Comitetul de Securitate si Sanatate in Munca
• Comitetul de Criza
• Comitetul de Riscuri Nefinanciare (cu subcomitetul TIC, Securitate si Risc Ciberneti si
Subcomitetul pentru Risc Reputationonal)
8.2.2. UniCredit Leasing Corporation, IFN S.A.
Comitete subordinate consiliului de supraveghere:
• Comitetul de Audit;
• Comitetul de Administrare a Riscurilor.
Comitete subordinate directoratului:
• Comitetul de Tranzactii, cu: a) Subcomitetul De Credit si b) Subcomitetul Special De Credite;
• Comitetul de Criza
• Comitetul de Sanatate si Securitate in Munca;
• Comitetul de Remarketing si Asset Management;
• Comitetul de Risc Reputational;
• Comitetul de Riscuri Nefinanciare cu: a) Subcomitetul TIC, Securitate si Risc Cibernetic si b)
Subcomitetul pentru Risc Reputational
9. Declaratia nefinanciara
In acest capitol sunt prezentate informatii cu privire la dezvoltarea, performanta si pozitia Grupului
UniCredit Bank si impactul activitatii acestuia privind aspecte de protectia mediului, sociale si de
personal, respectarea drepturilor omului si combaterea coruptiei si a darii de mita.
9.1 Descriere succinta a strategiei de afaceri
In cadrul activitatii desfasurate, Banca continua sa se axeze pe prioritatile sale: dezvoltarea unui
business eficient, simplificare si digitalizare, si orientare catre oameni. Principalele arii urmarite sunt:
• Profitabilitate: venituri, profit net si ROAC (Return on Allocated Capital), printr-un amestec
adecvat de activitati;
• Clienti: crestere neta a clientelei active si a experientei cu clientul;
• Disciplina costurilor: atentie continua la eficienta, simplificare si digitalizare; mai multa disciplina
in ceea ce priveste managementul costurilor este cruciala pentru sustinerea modelului current
de business;
34
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
• Disciplina riscului: orientare constanta pe administrarea riscului si a expunerilor cu risc ridicat;
• Mentinerea unei pozitii puternice de capital si imbunatatirea auto-finantarii, prin realizarea unei
baze comerciale bine diversificate;
• Conformitate si cultura specifica conformitatii, pentru mentinerea unei bune reputatii;
• Angajatii nostrii, in care Grupul continua sa investeasca prin asigurarea de pregatire continua si
oportunitati de crestere in cariera.
9.2 Protectia mediului inconjurator
Grupul UniCredit Bank se conformeaza cadrului legal aplicabil referitor la protectia mediului si este
permament preocupat de reducerea impactului activitatilor sale operationale asupra mediului.
9.3 Activitati sociale si de personal
Perfectionare si dezvoltare
In cursul anului 2023 au fost implementate diverse activitati in scopul indeplinirii obiectivelor:
• Cadouri pentru senioritate: recompensand loialitatea a de 601 colegi care au atins 5, 10, 15, 20
si 25 de ani in grup;
• Sales Branch Managers Program (Retail & Corporate): pilotul a fost lansat in noiembrie 2021
pentru Branch Manageri din Retail si Corporate cu implicarea directa a Regional Managerilor din
Retail si Corporate pentru definirea conceptului si alinierea acestuia la strategia de business
actuala. Modulul I – Sales Manager a impactat peste 200 de colegi . In 2023 s-a desfasurat
Modulul 2 - Sales Leader pe parcursul a 14 sesiuni in care au participat peste 200 colegi.
• Programul de onboarding pentru Reteaua Retail si Corporate: actualizarea permanenta si
livrarea programelor de pregatire a fortei de vanzari Retail si Corporate pentru o acomodare
rapida in rol prin cunoasterea produselor, fluxurilor si procedurilor relevante.
• Growth Program pentru Reteaua Retail: cresterea abilitatilor tehnice pentru colegii din reteaua
de retail, cu accent pe actualizari de produse si servicii, modificari procedurale, aspecte cheie
KYC si anti-frauda, utilizarea aplicatiilor tehnice, dezvoltarea abilitatilor de relationare cu clientii.
• Unlock your potential : program desfasurat trimestrial in Retail Network pentru colegii cu rolul
de Relationship Manager Individuals si Micro care nu au performat conform asteptarilor in
ultimele 2 trimestre.
• Grow to lead: Programul este destinat colegiilor cu potential managerial, oferindu-le
oportunitati de crestere personala si profesionala, accelerandu-le dezvoltarea si oferindu-le
vizibilitate pe o scara mai larga, cu scopul de a ii pregati pentru viitoare roluri manageriale mai
complexe. Programul a fost deschis pentru inscriere catre toti colegii, ulterior a urmat un proces
de selectie structurat, in urma caruia am identificat 42 de colegi care au inceput aceasta
calatorie de invatare.
• Comunitatea de traineri interni: trainerii din comunitate au livrat catre aproximativ 50 de colegi/
luna cursuri de Time Management, Maximizing personal and professional efficiency; Rediscover
the value of feedback, Emotional intelligence, Public Speaking, First Time Manager, Design
Thinking; Agile.
• Achieve Program: program de coaching 1 la 1, deschis pentru participare catre toti colegii din
companie. Pe parcursul anului au participat 35 de colegi care au beneficiat de cate 6 sesiuni
individuale de coaching sustinute de echipa de coachi interni.
• Team coaching: sustinem echipele prin organizare de sesiuni de coaching de echipa cu scopul de
a imbunatati colaborarea in interiorul acestora, sprijinind clarificarea roluilor in echipa, luarea de
35
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
decizii constructive si performanta in conformitate cu obiectivele organizationale. In 2023 au
existat 2 astfel de intervenii (aprox. 20 de colegi) in cadrul echipelor din UniCredit sustinute de
colegi din echipa de coach interni.
• ESG Programs: In 2023 am crescut gradul de constientizare a impactului ESG prin peste 200 de
colegi au participat la sesiuni desfasurare la nivel local sau la nivel de grup, o parte dintre ei
obtinand si certificari internationale acreditate.
• Educatie financiara: 2 webinarii cu tema Educatie Financiara deschise pentru participare catre
toti colegii.
• Alte traininuri specifice pentru colegi: Start Invest – Oportunitati de Vanzare, , Esign, MIFID,
Bancassurance, diverse training tehnice specifice in functie de rolul ocupat etc.
• Platforme de e-learning: In 2023 am simplificat activitatea noastra prin adoptarea unei
platforme unice de e-learning care asigura o abordare consistenta a cursurilor.
• Totodata, am implementat platforma globala de cursuri online, PLUS [People Learning and
UpSkilling] un agregator a peste 30 de platforme externe de invatare, care reuneste peste
60.000 resurse de instruire interne si externe.
• Procesul de management al performantei: asigurarea unui proces unitar in care fiecare angajat
este evaluat si recompensat periodic avand la baza principii de meritocratie.
• Metodologia de alocare a bonusurilor cu principii clare si consecvente, unificate pentru colegii
din toate entitatile.
• Procesul de revizuire a salariilor: pe baza unor criterii predefinite.
• Aproape de mediul academic. In 2023, am continuat sa imbunatatim relatiile cu universitatiile si
asociatiile studentesti din intreaga tara.
• Internship program: am continuat programul de internship in 2023, oferindu-le studentilor
oportunitatea de a incepe o cariera in domeniul financiar bancar printr-o experienta de invatare
mixta formata atat din partea teoretica, cat si practica. Programul isi propune sa sprijine tranzitia
cu succes a studentiilor catre mediul de business. Intregul program este privit printr-o lentila de
dezvoltare si asistam internii pe masura ce se dezvolta profesional, concentrandu-ne pe
cresterea competentelor lor.
• Cultura organizationala: am continuat sa implementam initiative care sustin cultura noastra
organizationala prin evenimente locale si de grup dedicate promovarii si consolidarii Culturii si
Valorilor UniCredit, DE&I masterclasses, Pagina de dedicatii disponibila pe Intranet deschisa cu
scopul de a incuraja colaborarea si facilitarea comunicarii intre diferite echipe si departamente si
multe altele.
• Diversitate, Echitate si Incluziune – certificare EDGE: in 2023 am obtinut certificarea globala
EDGE, care demonstreaza angajamentul nostru fata de Diversitate, Echitate si Incluziune ca
motor al succesului durabil in cadrul organizatiei noastre.
• Cu scopul de a aduce echilibrul intre viata personala si profesionala am dezvoltat o serie de
initiative precum: targuri, reduceri, campanii de donare de sange, sport si evenimente interne
(dedicate finalului de an, 8 martie, kids day, provocarea verii)
• Programul WeCare cu scopul de a aduce in discutie subiecte legate de bunastare si sprijin
emotional. Au fost organizate 12 webinarii live care au adunat aproximativ 300 de participanti
per sesiune.
• Sondaj intern: sondaj lansat in noiembrie 2023 pentru participare tuturor angajatilor din toate
entitatile, cu scopul de a lua pulsul organizatiei. Raspunsurile oferite vor contribui la actiunile
36
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
noastre viitoare, astfel incat sa continuam sa ne consolidam ca o comunitate inchegata, unita, in
care ne bazam unii pe altii si in care alegem sa facem lucrurile cu integritate, asumare si grija fata
de cei din jurul nostru.
9.4 Diversitatea in organul de conducere
Dimensiune: numarul membrilor organului de conducere trebuie sa fie adecvat dimensiunii si
complexitatii organizationale a bancii / filialelor sale pentru a asigura o supraveghere eficienta a
tuturor operatiunilor lor in ceea ce priveste managementul si controlul.
Istoric educational si profesional: organismele competente din cadrul bancii si filialelor sale
evalueaza adecvarea membrilor organului de conducere pe baza criteriilor prevazute de legislatia
locala aplicabila si, de asemenea, pe baza regulilor de procedura interne / ale grupului, acolo unde
este cazul.
In ceea ce priveste calificarile profesionale, membrii organelor de conducere trebuie sa aiba o buna
reputatie si un bun nivel de cunostinte, abilitati si experienta adecvate complexitatii operationale si
dimensiunii bancii / filialelor sale. Acestia trebuie sa aloce suficient timp si resurse pentru
indeplinirea sarcinilor lor si trebuie sa actioneze in interesul companiei si, in mod consecvent, cu
obiectivele unui management sanatos si prudent.
Membrii organului de conducere sunt selectati in functie de competenta tehnica, vechimea
adecvata, cu respectarea cerintelor de reprezentativitate si independenta, pentru a putea asigura un
dialog constructiv in cadrul organului de conducere caruia ii apartin; compozitia organului de
conducere reflecta in intregime o gama larga de experienta profesionala.
Varsta: corpul de conducere al bancii si al filialelor sale contine un mix echilibrat de gen de persoane
cu varste variate, de la persoane cu varsta de 40 de ani, la persoane cu varsta de 60 de ani.
Cod de conduita: organismul de conducere al bancii / ale filialelor sale promoveaza standarde etice
si profesionale ridicate. Membrii organului de conducere sunt obligati prin politici interne relevante
sa evite conflictele de interese si sa se abtina de la participarea la luarea unei decizii in legatura cu
care se afla intr-o situatie de conflict de interese.
Echilibrul de gen: in scopul cresterii numarului de femei din corpul de conducere si cu scopul de a
ajunge la cel putin o treime din membrii consiliilor, Banca si filialele sale au adoptat promovarea
femeilor in corpul de conducere ca cele mai bune practici in cadrul companiilor lor, in conformitate
cu cele mai bune practici din cadrul Grupului.
9.5 Riscuri de mediu, social & guvernanta (ESG)
In ultimii ani, UniCredit Bank a intreprins mai multe actiuni pentru a integra progresiv riscurile
climatice si de mediu in cadrul de administrare a riscurilor prin intermediul celor doua tipuri de
riscuri: riscul de tranzitie si riscul fizic, prin stabilirea de metodologii specifice si prin aplicarea
standardelor de internationale in vigoare.
In vederea incorporarii si asumarii adecvate a riscului generat de schimbarile climatice, Banca a
crescut nivelul de granularitate in ceea ce priveste setarea directiei (“steering signal”) aferenta
sectoarelor de activitate relevante, avand in vedere ca impactul generat poate fi diferit de la o
subcategorie la alta in cadrul aceleeasi industrii, atat din perspectiva costului de tranzitie, cat si din
perspectiva impactului asupra mediului. Astfel, strategia de risc de credit definita la nivel de
industrie include si impactul riscului climatic si de mediu in cadrul “steering signals”.
In vederea incorporarii si asumarii adecvate a riscului generat de schimbarile climatice, Banca a
implementat o strategie privind riscul de credit in care care incorporeaza riscurile climatice si de
mediu prin semnale dedicate (“steering signals), care reflecta nivelul riscului de tranzitie, pe sectoare
specifice (ex. subindustria combustibililor fosili).
37
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
In ceea ce priveste riscul fizic, UniCredit Bank a evaluat potentialele pierderi aduse portofoliului de
garantii imobiliate ca urmare a evenimentelor de clima extreme si acute.
Tot din aceeasi perspectiva, in cadrul procesului de creditare, Banca a implementat, pentru clientii
Corporate care beneficiaza de o expunere mai mare de 50 mio EUR, un chestionar de evaluare a
riscului de tranzitie aferent debitorului, cu scopul de a evalua vulnerabilitatea si potentialul impact
economic asupra clientilor Corporate cu expuneri semnificative.
Chestionarul a fost conceput pentru a evalua expunerea la riscul de tranzitie pe trei dimensiuni
cheie: nivelul de expunere curenta, nivelul de vulnerabilitate viitoare si impactul economic.
Procedand astfel, UniCredit Bank a luat in considerare mai multe subiecte care pot duce la un risc de
credit crescut, de exemplu veniturile contrapartilor si valoarea activelor care sunt supuse tranzitiei
catre o economie cu emisii de carbon scazute sau procese de productie care sunt supuse unor
modificari semnificative pentru a minimiza efectele de poluare. Aceasta metodologie prevede:
• completarea unui chestionar care se adreseaza atat clientilor cu emisii ridicate, cat si celor cu
emisii scazute;
• generarea unui tabel de punctaj al riscurilor climatice si de mediu care determina principalii KPI si
identifica pozitionarea contrapartidei intr-una din cele patru zone de risc (Scazut, Mediu-Scazut,
Mediu-Ridicat, Ridicat) ale matricei de evaluare a tranzitiei;
Incepand cu 2024 acest scoring de mediu va fi integrat in cadrul procesului de evaluare a creditelor
in cadrul comitetelor de acordare a creditelor.
Suplimentar, Banca colecteaza certificatele de performanta energetica aferente proprietatilor
imobiliare constituite ca si garantii in favoarea sa, in vederea stocarii informatiilor necesare si
conformarii cu cerintele de reglementare in domeniu.
In ceea ce priveste riscul fizic, Banca se concentreaza pe imbunatatirea metodologiei de evaluare a
portofoliilor vulnerabile si de atenuare a riscurilor aferente, colectand periodic informatii despre
garantiile existente in portofoliu si expunerea acestora in sectoarele geografice vulnerabile la riscul
fizic.
9.6 Indicatorii-cheie de performanta nefinanciara relevanti pentru activitatea specifica a entitatii
In conformitate cu cerintele Regulamentului Delegat (UE) 2021/2178 de completare a
Regulamentului (UE) 2020/852 , Banca este obligata sa publice informatii cu privire la activitatile
economice durabile din punctul de vedere al mediului si prin precizarea metodologiei pentru
respectarea acestei obligatii de furnizare de informatii.
Activitatea principala a institutiilor de credit este furnizarea de finantare catre economia reala si de
investitii in aceasta. Expunerile institutiilor de credit fata de intreprinderile pe care le finanteaza sau
in care investesc sunt reflectate ca active in bilantul institutiilor de credit. Principalul indicator-cheie
de performanta pentru institutiile de credit care fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii
prevazute la articolele 19a si 29a din Directiva 2013/34/UE ar trebui, prin urmare, sa fie rata
activelor verzi (green asset ratio – GAR), care indica proportia expunerilor legate de activitati aliniate
la taxonomie in raport cu activele totale ale respectivelor institutii de credit.
GAR se raporteaza la principalele activitati de creditare si de investitii ale Bancii, inclusiv la credite,
creante si titluri de natura datoriei, precum si la detinerile lor de capital, pentru a reflecta masura in
care aceste institutii finanteaza activitati aliniate la taxonomie.
Suplimentar, Banca furnizeaza garantii financiare, ceea ce da nastere la expuneri extrabilantiere.
Pentru a le permite investitorilor si publicului sa evalueze proportia activitatilor economice aliniate la
taxonomie desfasurate de institutiile de credit, pentru aceste expuneri extrabilantiere, Banca
38
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
furnizeaza informatii privind proportia activitatilor economice aliniate la taxonomie in in obligatiile a
caror executie o garanteaza.
Astfel, Banca a pregatit urmatoarele informatii pentru data de raportare 31 decembrie 2023:
• Ponderea in total active a expunerilor privind activitatile neeligibile si eligibile din punct de
vedere al taxonomiei:
Ponderea in total active a expunerilor fata de banci centrale si administratii publice:
Mii ron
Valoare contabila
Conturi la Banca Nationala a Romaniei
10.293.818
Credite si avansuri acordate administratiilor publice
1.840.210
Titluri de datorie
11.650.323
Total expunere fata de banci centrale si administratii publice
23.784.351
Total active
67.712.095
Rata expunerilor fata de banci centrale si administratii publice in total active
35%
Ponderea in total active a expunerilor privind activitatile neeligibile si eligibile din punct de vedere al
taxonomiei:
Mii ron
Valoare contabila
Credite acordate pentru activitatile eligibile
1.829.000
Credite acordate pentru activitatile neeligibile
31.990.643
Total credite si avansuri acordate clientilor
33.892.452
Total active
67.712.095
Rata creditelor acordate pentru activitatile eligibile in total active
2,70%
Rata creditelor acordate pentru activitatile neeligibile in total active
47,25%
Ponderea in total active a instrumentelor financiare derivate
Instrumente financiare derivate in vederea tranzactionarii
76.982
Total active
67.712.095
Rata instrumentelor financiare derivate
0,11%
• Finantare verde
UniCredit se concentreaza pe asigurarea unei tranzitii positive si durabile spre o energie verde. In
acest sens, UniCredit a definit o metodologie cuprinzatoare pentru clasificarea si raportarea
produselor ESG oferite de UniCredit. Aceasta serveste drept baza pentru imbunatatirea continua a
obiectivelor si valorilor UniCredit privind sustenabilitatea, pentru a-si indeplini angajamentul de a
sprijinii cresterea economica durabila si tranzitia catre o societate mai incluziva, mai echitabila si o
economie cu emisii scazute de carbon.
Finantarea ecologica include instrumente de credit utilizate pentru finantarea sau refinantarea,
integral sau partial, a proiectelor cu obiective specifice si bine identificate care ar trebui sa ofere
beneficii positive pentru mediu.
La sfarsitul anului 2023, imprumuturile catre persoane fizice sub forma de Credit verde pentru
finantarea sau refinantarea achizitiei unui imobil residential verde, cu Certificat de Performanta
Energetica in clasa “A”, au crescut pana la nivelul expunerii de 906 milioane lei. In ceea ce priveste
companiile, UniCredit a ajuns la nivelul de 923 milioane lei directionati spre finantarea proiectelor
de:
o construirea, achizitionarea sau renovarea instalatiilor generatoare de energie din surse
regenerabile de energie;
39
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
o reducerea deseurilor;
o achizitionarea si detinerea de imobile verzi;
o alte proiecte verzi.
10. Calendarul de Comunicare pentru anul 2024
Banca pregateste in fiecare an un calendar de comunicare financiara, pentru informarea actionarilor sai,
acest calendar fiind publicat si pe site-ul Bursei de Valori Bucuresti.
Calendarul pentru anul 2024 este urmatorul:
11. Membrii Directoratului Bancii, UCFIN si UCLC in anul 2023
Membrii Directoratului Bancii, societatea mama
1. CATALIN RASVAN RADU – Presedinte Executiv (CEO) – mandat incetat incepand cu data de 17 aprilie
2023, ca urmare a expirarii mandatului sau
2. MIHAELA ALINA LUPU- Presedinte Executiv (CEO)- mandat activ incepand cu 13.10.2023
3. ANDREI FLORIN BRATU - Vicepresedinte Executiv (Risk Management)- mandat prelungit incepand cu
17 aprilie 2023 pana la 17 aprilie 2026
4. CARLO DRIUSSI - Vicepresedinte Executiv (COO) - mandat incetat incepand cu data de 17 aprilie
2023, ca urmare a expirarii mandatului sau
5. FEZA TAN- Prim Vicepresedinte Executiv (Deputy CEO) - mandat prelungit incepand cu 17 aprilie
2023 pana la 17 aprilie 2026
6. ANTOANETA CURTEANU - Vicepresedinte Executiv (Retail) - mandat prelungit incepand cu 17 aprilie
2023 pana la 17 aprilie 2026
7. DIANA CIUBOTARIU - Vicepresedinte Executiv (Legal)- mandat incetat incepand cu 01.08.2023
(modificare functie)
8. DRAGOS BIRLOG - Vicepresedinte Executiv (Compliance) mandat incetat incepand cu
01.08.2023 (modificare functie)
9. CENGIZ ARSLAN - Vicepresedinte Executiv (COO) - mandat activ incepand cu data de 24.07.2023
10. MIHAELA RALUCA POPESCU-GOGLEA- Vicepresedinte Executiv (CORPORATE) - mandat prelungit
incepand cu 17 aprilie 2023 pana la 17 aprilie 2026
11. DIMITAR TODOROV - Vicepresedinte Executiv (FINANCE) - mandat prelungit incepand cu 17 aprilie
2023 pana la 17 aprilie 2026
Membrii Directoratului UCFIN, filiala a Grupului:
1. Sorin Dragulin - Presedinte al Directoratului, incepand cu 01.05.2021;
2. Adela Ticmeanu - membru al Directoratului, incepand cu 16.06.2023
3. Adrian Nesu – membru al Directoratului incepand cu 16.06.2023
Adunarea Generala a Actionarilor de aprobare a rezultatelor financiare pentru
anul 2023 individuale si consolidate
11.04.2024
Prezentarea Raportului anual si a rezultatelor financiare individuale si
consolidate pentru anul 2023, pe site-ul oficial al Bancii
16.04.2024
Prezentarea Raportului semestrial si a rezultatelor financiare consolidate la
semestrul I 2024, pe site-ul oficial al Bancii
23.08.2024
40
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
4. Ani Cirstea - membru al Directoratului, incepand cu 15.03.2020 – pana la 18.04.2023;
5. Daniel Ghiulea - membru al Directoratului, incepand cu 01.06.2018
6. Alexandru Avram – membru al Directoratului incepand cu 20.06.2022 ;
Membrii Directoratului UCLC, filiala a Grupului:
1. Daniela Bodirca - Presedinte al Directoratului, incepand cu 01.01.2019;
2. Claudia Mocanu - Vicepresedinte al Directoratului, incepand cu 01.03.2020;
3. Laura Madalina Gramanschi - Vicepresedinte al Directoratului, incepand cu 18.04.2023
4. Razvan-Florin Vedel - Vicepresedinte al Directoratului, pana la 18.04.2023;
5. Loredana-Elena Nedelcu-Popescu - Vicepresedinte al Directoratului, incepand cu 16.03.2020;
6. Daniela Panaitescu - Vicepresedinte al Directoratului, incepand cu 01.12.2016;.
In activitatea lor, membrii Directoratului au actionat in conformitate cu legislatia economica
specifica in vigoare, cu normele si regulile de functionare emise de Banca Nationala a Romaniei,
precum si cu normele/reglementarile interne ale Bancii si ale Grupului UniCredit Bank.
Activitatea membrilor Directoratului a avut ca prim obiectiv gestionarea efectiva si eficienta a
patrimoniului Bancii, in conformitate cu legea si reglementarile interne.
In concluzie, principalele obiective ale membrilor Directoratului au constat in:
• Mentinerea pozitiei financiare a Grupului UniCredit Bank, inclusiv lichiditatea si baza solida de
capital;
• Managementul prudent al riscului, incluzand riscul de credit, de piata si cel operational;
• Controlul intern strict si eficient al activitatii si al operatiunilor, adaptat prevederilor legale in
vigoare;
• Aducerea de valoare adaugata pentru toate tipurile de afaceri pe regiuni si operatiuni;
• Indeplinirea obiectivelor stabilite in buget;
• Sustenabilitatea afacerii;
• Responsabilitatea sociala corporativa;
• Cresterea productivitatii si eficientizarea structurii functionale si organizationale ale Grupului, cu
accent pe acordarea de servicii si produse calitative si competitive clientilor;
• Cresterea eficienta a organizarii logistice, precum si a infrastructurii;
• Automatizarea crescuta si dezvoltarea sistemelor, dezvoltarea managementul riscului si a
aplicatiilor specializate in vederea satisfacerii necesitatilor operationale ale bancii, respectarea
reglementarilor legale si contabile in vigoare si indeplinirea procesului decizional;
• Dezvoltarea continua si formarea profesionala a angajatilor Grupului.
12. Concluzii
Desi conditiile de piata si mediul economic local si international au continuat sa fie marcate de provocari,
UniCredit Romania s-a dovedit si in 2023 unul dintre motoarele de crestere ale Grupului in Europa de Est,
avand o evolutie remarcabila.
41
Raportul consolidat si individual al directoratului pentru exercitiul financiar incheiat la data de
31 decembrie 2023
Obiectivele de dezvoltare viitoare vor continua sa se concentreze asupra cresterii mai rapide a
operatiunilor cu persoane fizice, in paralel cu consolidarea activitatii din segmentul persoanelor juridice.
Grupul continua sa puna accent pe livrarea de servicii cu valoare adaugata, asupra managementului
riscului, profitabilitatii, productivitatii si intaririi cotei de piata printr-o calitate mai mare a serviciilor, prin
imbogatirea gamei de produse si servicii si, de asemenea, in stricta conformitate cu legile si normele in
vigoare. De asemenea, Grupul UniCredit Bank ramane consecvent misiunii de a fi alaturi de clientii sai si de
a-i sprijini in realizarea lucrurilor care conteaza pentru ei.
Mihaela Lupu Dimitar Todorov
Presedinte Executiv Vicepresedinte Executiv
UniCredit Bank S.A.
Situatii financiare
consolidate si individuale
pentru exercitiul financiar incheiat la
31 decembrie 2023
intocmite in conformitate cu Standardele
Internationale de Raportare Financiara
adoptate de Uniunea Europeana si cu
prevederile Ordinului 27/2010 emis de
Banca Nationala a Romaniei
Cuprins
Situatia consolidata si individuala a rezultatului global ................................................................................................................................................. 1
Situatia consolidata si individuala pozitiei financiare .................................................................................................................................................... 4
Situatia consolidata si individuala a modificarilor capitalurilor proprii .......................................................................................................................... 6
Situatia consolidate si individuala a fluxurilor de trezorerie ........................................................................................................................................ 13
Note la situatiile financiare.......................................................................................................................................................................................... 16
1. ENTITATEA RAPORTOARE ............................................................................................................................................................................................ 16
2. BAZELE INTOCMIRII ..................................................................................................................................................................................................... 17
3. POLITICI CONTABILE MATERIALE ................................................................................................................................................................................. 20
4. ADMINISTRAREA RISCULUI .......................................................................................................................................................................................... 59
5. ESTIMARI CONTABILE SI JUDECATI SEMNIFICATIVE .................................................................................................................................................. 153
6. CLASIFICAREA CONTABILA SI VALOAREA JUSTA A ACTIVELOR/DATORIILOR FINANCIARE ......................................................................................... 168
7. VENITURI NETE DIN DOBANZI.................................................................................................................................................................................... 178
8. VENITURI NETE DIN COMISIOANE ............................................................................................................................................................................. 179
9. VENIT NET DIN TRANZACTIONARE SI DIN INSTRUMENTE FINANCIARE DETINUTE LA VALOARE JUSTA PRIN CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE ..... 179
10. VENITURI DIN DIVIDENDE .......................................................................................................................................................................................... 181
11. CHELTUIELI CU PERSONALUL ..................................................................................................................................................................................... 181
12. CHELTUIELI CU AMORTIZAREA SI DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR CORPORALE SI NECORPORALE ............................................................................ 185
13. ALTE CHELTUIELI ADMINISTRATIVE ........................................................................................................................................................................... 185
14. ALTE CHELTUIELI OPERATIONALE .............................................................................................................................................................................. 186
15. PIERDEREA NETA DIN DEPRECIEREA INSTRUMENTELOR FINANCIARE....................................................................................................................... 186
16. PIERDERI NETE DIN PROVIZIOANE ............................................................................................................................................................................. 186
17. IMPOZITUL PE PROFIT ............................................................................................................................................................................................... 188
18. NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR ................................................................................................................................................................ 189
19. ACTIVE/DATORII FINANCIARE LA VALOAREA JUSTA PRIN CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE .................................................................................. 189
20. CREDITE SI AVANSURI PENTRU BANCI ....................................................................................................................................................................... 192
21. CREDITE SI AVANSURI ACORDATE CLIENTILOR .......................................................................................................................................................... 193
22. CREANTE NETE DIN LEASING FINANCIAR ................................................................................................................................................................... 196
23. ACTIVE FINANCIARE DETINUTE LA VALOARE JUSTA PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL .................................................................. 199
24. ACTIVE FINANCIARE (TITLURI DE DATORIE) DETINUTE LA COST AMORTIZAT ............................................................................................................ 200
25. INVESTITII IN FILIALE.................................................................................................................................................................................................. 201
26. IMOBILIZARI CORPORALE .......................................................................................................................................................................................... 203
27. IMOBILIZARI NECORPORALE ...................................................................................................................................................................................... 207
28. CREANTELE SI DATORIILE PRIVIND IMPOZITUL AMANAT .......................................................................................................................................... 209
29. ALTE ACTIVE FINANCIARE SI NEFINANCIARE ............................................................................................................................................................. 213
30. INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE ACOPERIRE .............................................................................................................................................. 215
31. DEPOZITE DE LA BANCI .............................................................................................................................................................................................. 217
32. IMPRUMUTURI DE LA BANCI SI ALTE INSTITUTII FINANCIARE ................................................................................................................................... 219
33. DATORII CARE DECURG DIN ACTIVITATILE DE FINANTARE ........................................................................................................................................ 219
34. DEPOZITE DE LA CLIENTI ............................................................................................................................................................................................ 220
35. OBLIGATIUNI EMISE .................................................................................................................................................................................................. 220
36. DATORII SUBORDONATE ........................................................................................................................................................................................... 222
37. PROVIZIOANE ............................................................................................................................................................................................................ 223
38. ALTE DATORII ............................................................................................................................................................................................................ 223
39. CAPITAL SOCIAL ......................................................................................................................................................................................................... 224
40. ALTE REZERVE ............................................................................................................................................................................................................ 225
41. TRANZACTII CU ENTITATILE AFILIATE ........................................................................................................................................................................ 226
42. ANGAJAMENTE EXTRABILANTIERE, ACTIVE SI DATORII CONTINGENTE ..................................................................................................................... 228
43. SEGMENTE OPERATIONALE ....................................................................................................................................................................................... 230
44. IFRS 16 - „CONTRACTE DE LEASING” (GRUPUL CA LOCATAR) .................................................................................................................................... 238
45. EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANTULUI .......................................................................................................................................................... 244
Raportul Directoratului ........................................................................................................................................................................................ 1-37
Raportul auditorului independent
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
Notele atasate formeaza parte integranta din prezentele situatii financiare consolidate si individuale.
1
Grup | Banca | ||||
mii RON | Not | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Venituri din dobanzi utilizand metoda dobanzii | a | 3.399.485 | 2.158.078 | ||
efective | |||||
Alte venituri din dobanzi | 15 | 10 | |||
Cheltuieli cu dobanzile | ( | ( | (1.584.043) | (772.856) | |
Venituri nete din dobanzi | 7 | 1.815.457 | 1.385.232 | ||
Venituri din comisioane | 749.236 | 621.832 | |||
Cheltuieli cu comisioane | ( | ( | (316.951) | (237.423) | |
Venituri nete din comisioane | 8 | 432.285 | 384.409 | ||
Venit net din instrumente detinute la valoare | 9 | 424.701 | 347.795 | ||
justa prin contul de profit sau pierdere | |||||
Castiguri/(Pierderi) nete din schimb valutar | 65.217 | 23.494 | |||
Ajustari privind valoarea justa aferenta | ( | (7.616) | 10.799 | ||
contabilitatii de acoperire | |||||
Castig/(Pierdere) neta din derecunoasterea | |||||
activelor financiare inregistrate la cost | 83.005 | 8.759 | |||
amortizat | |||||
Castig/(Pierdere) neta din derecunoasterea | |||||
activelor financiare la valoare justa prin alte | ( | (11.979) | - | ||
elemente ale rezultatului global | |||||
Venituri din dividende | 10 | 3.868 | 33.184 | ||
Alte venituri operationale | 12.780 | 12.577 | |||
Venituri operationale | 2.817.718 | 2.206.249 | |||
Cheltuieli cu personalul | 11 | ( | ( | (500.259) | (463.572) |
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea | 12 | ( | ( | (96.996) | (100.048) |
imobilizarilor corporale | |||||
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea | 12 | ( | ( | (56.700) | (55.166) |
imobilizarilor necorporale | |||||
Alte cheltuieli administrative | 13 | ( | ( | (400.423) | (370.212) |
Alte cheltuieli operationale | 14 | ( | ( | (21.549) | (11.072) |
Cheltuieli operationale | ( | ( | (1.075.927) | (1.000.070) | |
Pierderea neta din deprecierea instrumentelor | 15 | ( | ( | (212.789) | (187.669) |
financiare | |||||
Pierderi din modificarea activelor financiare | 65 | 207 | |||
Rezultatul net al activitatii | 1.529.067 | 1.018.717 | |||
operationale | |||||
Pierderea neta din deprecierea activelor | ( | (449) | 9.842 | ||
nefinanciare | |||||
Castiguri nete/ (pierdere) din provizioane | 16 | ( | (99) | (2.163) | |
Profit inainte de impozitare | 1.528.519 | 1.026.396 | |||
Cheltuiala cu impozitul pe profit | 17 | ( | ( | (234.643) | (147.156) |
Profitul net al perioadei de raportare | 1.293.876 | 879.240 | |||
Atribuibil: | |||||
Actionarilor societatii mama | - | - | |||
Interesele care nu controleaza | - | - |
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
Notele atasate formeaza parte integranta din prezentele situatii financiare consolidate si individuale.
2
Grup | Banca | ||||
mii RON | Not | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a | |||||
Alte elemente ale rezultatului global, nete de impozit: | |||||
Elemente ce nu vor fi reclasificate | |||||
ulterior prin contul de profit sau | |||||
pierdere: | |||||
Reevaluarea obligatiei privind beneficiile | ( | (1.520) | 2.268 | ||
definite | |||||
Reevaluarea imobilizarilor corporale | 28iii) | 5.280 | 2.061 | ||
Modificarea rezervei de reevaluare a investitiilor pentru instrumentele de capital | 28i) | 6.534 | 8.729 | ||
evaluate la valoarea justa prin alte elemente | |||||
ale rezultatului global | |||||
Impozit pe profit aferent elementelor ce nu | |||||
vor fi reclasificate ulterior prin contul de profit | ( | ( | (760) | (767) | |
sau pierdere | |||||
Total elemente ce nu vor fi | |||||
reclasificate ulterior prin contul de | 9.534 | 12.291 | |||
profit sau pierdere | |||||
Elemente care pot fi reclasificate | |||||
ulterior prin contul de profit sau | |||||
pierdere: | |||||
Modificarea rezervei pentru | |||||
instrumentele de datorie evaluate la | |||||
valoarea justa prin alte elemente ale | |||||
rezultatului global: | |||||
Castiguri/(pierderi) aparute in cursul | 28i) | ( | 87.284 | (125.436) | |
perioadei | |||||
Reclasificarea (castigurilor)/pierderilor | 28i) | 11.979 | - | ||
incluse in contul de profit sau pierdere | |||||
Modificarea neta a rezervei de | |||||
acoperire a fluxurilor de trezorerie: | |||||
Castiguri/(pierderi) aparute in cursul | 28ii) | 1.119 | 29.686 | ||
perioadei | |||||
Reclasificarea (castigurilor)/pierderilor | 28ii) | 66 | 1.154 | ||
incluse in contul de profit sau pierdere | |||||
Impozit pe profit elemente care pot fi | |||||
reclasificate ulterior prin contul de profit sau | ( | (15.933) | 15.136 | ||
pierdere | |||||
Total elemente care pot fi | |||||
reclasificate ulterior prin contul de | ( | 84.515 | (79.460) | ||
profit sau pierdere | |||||
Situatia altor elemente ale | ( | 94.049 | (67.169) | ||
rezultatului global, neta de impozit | |||||
Situatia rezultatului global | 1.387.925 | 812.071 | |||
Atribuibil: | |||||
Actionarilor societatii mama | - | - | |||
Intereselor care nu controleaza | - | - |
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
Notele atasate formeaza parte integranta din prezentele situatii financiare consolidate si individuale.
3
Situatiile financiare consolidate si individuale au fost aprobate de Directorat in data de 6 martie 2024 si au fost
semnate in numele acestuia de:
D-na. Mihaela Lupu Dl. Dimitar Todorov
Presedinte Executiv Vicepresedinte Executiv
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
Notele atasate formeaza parte integranta din prezentele situatii financiare consolidate si individuale.
4
Grup | Banca | ||||
mii RON | Not a | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Active: | |||||
Numerar si echivalente de numerar | 18 | 20.105.745 | 16.455.940 | ||
Active financiare detinute la valoarea justa prin | 19 | 97.712 | 214.714 | ||
contul de profit sau pierdere | |||||
Active financiare derivate desemnate ca | 30 | 242.560 | 310.229 | ||
instrumente de acoperire | |||||
Credite si avansuri pentru banci la cost | 20 | 142.096 | 399.455 | ||
amortizat | |||||
Credite si avansuri acordate clientilor la cost | 21 | 33.892.452 | 31.054.544 | ||
amortizat | |||||
Creante nete din leasing financiar | 22 | 7.300 | 11.342 | ||
Titluri de datorie la cost amortizat | 24 | 9.647.214 | 8.856.966 | ||
Alte active financiare la cost amortizat | 29 | 497.953 | 250.620 | ||
Active financiare detinute la valoarea justa prin | 23 | 2.016.760 | 1.920.172 | ||
alte elemente ale rezultatului global | |||||
Investitii in filiale | 25 | 143.116 | 143.116 | ||
Imobilizari corporale | 26 | 169.000 | 176.415 | ||
Active reprezentand dreptul de utilizare | 44 | 242.889 | 181.355 | ||
Imobilizari necorporale | 27 | 406.108 | 344.366 | ||
Creante privind impozitul pe profit curent | - | - | |||
Creante privind impozitul pe profit amanat | 28 | 49.686 | 73.999 | ||
Alte active | 29 | 51.504 | 50.866 | ||
Total active | 67.712.095 | 60.444.099 | |||
Datorii: | |||||
Datorii financiare detinute la valoarea justa | 19 | 120.253 | 176.966 | ||
prin contul de profit sau pierdere | |||||
Datorii financiare derivate desemnate ca | 30 | 202.404 | 262.514 | ||
instrumente de acoperire | |||||
Depozite de la banci | 31 | 1.240.982 | 1.050.418 | ||
Imprumuturi de la banci | 32 | 584.966 | 849.329 | ||
Depozite de la clienti | 34 | 51.002.566 | 45.404.198 | ||
Obligatiuni emise | 35 | 4.002.296 | 3.502.834 | ||
Alte datorii financiare la cost amortizat | 38 | 1.149.294 | 1.239.449 | ||
Datorii subordonate | 36 | 842.632 | 836.761 | ||
Datorii din operatiuni de leasing | 44 | 250.414 | 193.362 | ||
Datorii privind impozitul pe profit curent | 18.546 | 24.969 | |||
Provizioane | 37 | 226.903 | 250.737 | ||
Alte datorii nefinanciare | 38 | 207.970 | 176.914 | ||
Total datorii | 59.849.226 | 53.968.451 |
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
Notele atasate formeaza parte integranta din prezentele situatii financiare consolidate si individuale.
5
Grup | Banca | ||||
mii RON | Nota | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Capitaluri proprii | |||||
Capital social | 39 | 1.177.748 | 1.177.748 | ||
Prime de emisiune | 39 | 621.680 | 621.680 | ||
Rezerva de acoperire a riscurilor fluxurilor de | ( | ( | (6.506) | (7.501) | |
trezorerie | |||||
Rezerva aferenta activelor financiare evaluate | |||||
la valoare justa prin alte elemente ale | ( | ( | (19.416) | (108.424) | |
rezultatului global | |||||
Rezerva din reevaluarea imobilizarilor | 22.500 | 17.177 | |||
corporale | |||||
Alte rezerve | 40 | 432.942 | 399.973 | ||
Rezultat reportat | 5.633.921 | 4.374.995 | |||
Total capitaluri proprii aferente | 7.862.869 | 6.475.648 | |||
societatii mama | |||||
Total capitaluri proprii aferente interesului | - | - | |||
care nu controleaza | |||||
Total capitaluri proprii | 7.862.869 | 6.475.648 | |||
Total datorii si capitaluri proprii | 67.712.095 | 60.444.099 |
Situatiile financiare consolidate si individuale au fost aprobate de Directorat in data de 6 martie 2024 si au fost
semnate in numele acestuia de:
D-na. Mihaela Lupu Dl. Dimitar Todorov
Presedinte Executiv Vicepresedinte Executiv
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
Notele atasate formeaza parte integranta din prezentele situatii financiare consolidate si individuale.
6
31.12.2023 | Grup | |||||||||
Rezerva | Rezerva | |||||||||
activelor | de | |||||||||
financiare la | acoperir | Reevaluar | Prime | Interese | ||||||
Capital | valoarea justa | e a | ea | Alte | de | Rezultatul | care nu | |||
mii RON | social | prin alte | riscurilor | imobilizari | rezerve | emisiun | reportat | Total | controlea | Total |
elemente ale | fluxurilo | lor | e | za | ||||||
rezultatului | r de | corporale | ||||||||
global | trezoreri | |||||||||
e | ||||||||||
Sold la 31 decembrie 2022 | ( | ( | ||||||||
Rezultatul global aferent exercitiului financiar | ||||||||||
Profitul net al exercitiului financiar** | ||||||||||
Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit | ||||||||||
Reevaluarea imobilizarilor corporale, neta de impozit | ||||||||||
Modificarea neta a valorii juste a activelor financiare prin alte elemente | ||||||||||
ale rezultatului global, neta de impozit | ||||||||||
Modificarea neta a rezervei de | ||||||||||
acoperire a fluxurilor de trezorerie, neta de impozit | ||||||||||
Castig/(pierdere) actuariala aferent(a) | ||||||||||
obligatiei privind beneficiile | ( | ( | ( | |||||||
definite/planuri de pensie | ||||||||||
Total alte elemente ale | ( | |||||||||
rezultatului global | ||||||||||
Total rezultat global aferent | ( | |||||||||
exercitiului financiar | ||||||||||
Tranzactii cu actionarii | ||||||||||
Transfer la alte rezerve* | ( | |||||||||
Alte modificari | ( | ( | ( | |||||||
Sold la 31 decembrie 2023 | ( | ( |
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
Notele atasate formeaza parte integranta din prezentele situatii financiare consolidate si individuale.
7
* In conformitate cu Decizia Adunarii Generale a Actionarilor din 27 martie 2023, s-a decis alocarea unei parti din profitul net al Bancii aferent anului 2022 (879.240 mii RON) pentru constituirea unei rezerve
pentru profitul reinvestit (aferent scutirii de la plata impozitului pe profit in conformitate cu art. 22 din Legea 227/2015) in suma de 34.246 mii RON si reinvestirea profitului net ramas nedistribuit in suma
de 844.994 mii RON.
** Din profitul aferent anului 2023, Banca va propune Consiliului de Supraveghere si Adunarii Generale a Actionarilor distribuirea in anul 2024 a sumei de 40.149 mii RON pentru constituirea unei rezerve
pentru profitul reinvestit (aferent scutirii de la plata impozitului pe profit in conformitate cu art .22 din Legea 227/2015).
Situatiile financiare consolidate si individuale au fost aprobate de Directorat in data de 6 martie 2024 si au fost semnate in numele acestuia de:
D-na. Mihaela Lupu
Dl. Dimitar Todorov
Presedinte Executiv
Vicepresedinte Executiv
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2022
Notele atasate formeaza parte integranta din prezentele situatii financiare consolidate si individuale.
8
31.12.2022 | Grup | |||||||||
Rezerva | Rezerva | |||||||||
activelor | de | Reevaluar | Prime | Interese | ||||||
Capital | financiare | acoperir | ea | Alte | de | Rezultatu | care nu | |||
mii RON | social | la valoarea | e a | imobilizari | rezerve | emisiu | l reportat | Total | controlea | Total |
justa prin | riscurilo | lor | ne | za | ||||||
alte | r | corporale | ||||||||
Sold la 31 decembrie 2021 | ( elemente ale | ( fluxurilo r de | ||||||||
Rezultatul global aferent exercitiului financiar | ||||||||||
Profitul net al exercitiului financiar** | rezultatulu i global | trezoreri e | ||||||||
Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit | ||||||||||
Reevaluarea imobilizarilor corporale, neta de | ||||||||||
impozit | ||||||||||
Modificarea neta a valorii juste a activelor | ||||||||||
financiare prin alte elemente ale rezultatului global, neta de impozit | ( | ( | ( | |||||||
Modificarea neta a rezervei de acoperire a fluxurilor de trezorerie, neta de impozit | ||||||||||
Castig/(pierdere) actuariala aferent(a) obligatiei | ||||||||||
privind beneficiile definite/planuri de pensie | ||||||||||
Total alte elemente ale rezultatului global | ( | ( | ( | |||||||
Total rezultat global aferent exercitiului financiar | ( | |||||||||
Tranzactii cu actionarii | ||||||||||
Transfer la alte rezerve* | ( | |||||||||
Dividende distribuite* | ( | ( | ( | |||||||
Alte modificari | ( | |||||||||
Sold la 31 decembrie 2022 | ( | ( |
* In conformitate cu Decizia Adunarii Generale a Actionarilor din 06 aprilie 2022 si din 21 octombrie 2022, s-a decis alocarea unei parti din profitul net al Bancii aferent anului 2021 (639.306 mii RON) sub
forma de dividende in suma de 233.859 mii RON, pentru constituirea unei rezerve pentru profitul reinvestit (aferent scutirii de la plata impozitului pe profit in conformitate cu art. 22 din Legea 227/2015) in
suma de 32.452 mii RON, si reinvestirea profitului net ramas nedistribuit in suma de 372.995 mii RON.
** Din profitul aferent anului 2022, Banca a propus Consiliului de Supraveghere si Adunarii Generale a Actionarilor alocarea unei parti din profitul net al Bancii aferent anului 2022 (879.240 mii RON) pentru
constituirea unei rezerve pentru profitul reinvestit (aferent scutirii de la plata impozitului pe profit in conformitate cu art. 22 din Legea 227/2015) in suma de 34.246 mii RON, si reinvestirea profitului net
ramas nedistribuit in suma de 844.994 mii RON.
Situatiile financiare consolidate si individuale au fost aprobate de Directorat in data de 6 martie 2024 si au fost semnate in numele acestuia de:
D-na. Mihaela Lupu
Dl. Dimitar Todorov
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2022
Notele atasate formeaza parte integranta din prezentele situatii financiare consolidate si individuale.
9
Presedinte Executiv
Vicepresedinte Executiv
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
Notele atasate formeaza parte integranta din prezentele situatii financiare consolidate si individuale.
10
31.12.2023
Banca
mii RON
Capital
social
Rezerva
activelor
financiare la
valoarea justa
prin alte
elemente ale
rezultatului
global
Rezerva
de
acoperire
a
riscurilor
fluxurilor
de
trezorerie
Reevaluar
ea
imobilizari
lor
corporale
Alte
rezerve
Prime
de
emisiun
e
Rezultatul
reportat
Total
Sold la 31 decembrie 2022
1.177.748
(108.424)
(7.501)
17.177
399.973
621.680
4.374.995
6.475.648
Rezultatul global aferent exercitiului financiar
Profitul net al exercitiului financiar**
-
-
-
-
-
-
1.293.876
1.293.876
Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit
Reevaluarea imobilizarilor corporale, neta de impozit
-
-
-
5.323
-
-
-
5.323
Modificarea neta a valorii juste a activelor financiare
prin alte elemente ale rezultatului global, neta de
impozit
-
89.008
-
-
-
-
-
89.008
Modificarea neta a rezervei de acoperire a fluxurilor de
trezorerie, neta de impozit
-
-
995
-
-
-
-
995
Castig/(pierdere) actuariala aferent(a) obligatiei privind
beneficiile definite/planuri de pensie
-
-
-
-
(1.277)
-
-
(1.277)
Total alte elemente ale rezultatului global
-
89.008
995
5.323
(1.277)
-
-
94.049
Total rezultat global aferent exercitiului
financiar
-
89.008
995
5.323
(1.277)
-
1.293.876
1.387.925
Tranzactii cu actionarii
Transfer la alte rezerve*
-
-
-
-
34.246
-
(34.246)
-
Alte modificari
-
-
-
-
-
-
(704)
(704)
Sold la 31 decembrie 2023
1.177.748
(19.416)
(6.506)
22.500
432.942
621.680
5.633.921
7.862.869
* In conformitate cu Decizia Adunarii Generale a Actionarilor din 27 martie 2023, s-a decis alocarea unei parti din profitul net al Bancii aferent anului 2022 (879.240 mii RON) pentru constituirea unei rezerve
pentru profitul reinvestit (aferent scutirii de la plata impozitului pe profit in conformitate cu art. 22 din Legea 227/2015) in suma de 34.246 mii RON si reinvestirea profitului net ramas nedistribuit in suma
de 844.994 mii RON.
** Din profitul aferent anului 2023, Banca va propune Consiliului de Supraveghere si Adunarii Generale a Actionarilor distribuirea in anul 2024 a sumei de 40.149 mii RON pentru constituirea unei rezerve
pentru profitul reinvestit (aferent scutirii de la plata impozitului pe profit in conformitate cu art .22 din Legea 227/2015).
Situatiile financiare consolidate si individuale au fost aprobate de Directorat in data de 6 martie 2024 si au fost semnate in numele acestuia de:
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
Notele atasate formeaza parte integranta din prezentele situatii financiare consolidate si individuale.
11
D-na. Mihaela Lupu
Dl. Dimitar Todorov
Presedinte Executiv
Vicepresedinte Executiv
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2022
Notele atasate formeaza parte integranta din prezentele situatii financiare consolidate si individuale.
12
31.12.2022
Banca
mii RON
Capital
social
Rezerva
activelor
financiare la
valoarea justa
prin alte
elemente ale
rezultatului
global
Rezerva de
acoperire a
riscurilor
fluxurilor
de
trezorerie
Reevaluare
a
imobilizaril
or
corporale
Alte
rezerve
Prime de
emisiune
Rezultatul
reportat
Total
Sold la 31 decembrie 2021
1.177.748
(10.389)
(33.407)
14.122
365.616
621.680
3.761.449
5.896.819
Rezultatul global aferent exercitiului financiar
Profitul net al exercitiului financiar**
-
-
-
-
-
-
879.240
879.240
Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit
Reevaluarea imobilizarilor corporale, neta de impozit
-
-
-
3.055
-
-
-
3.055
Modificarea neta a valorii juste a activelor financiare
prin alte elemente ale rezultatului global, neta de
impozit
-
(98.035)
-
-
-
-
-
(98.035)
Modificarea neta a rezervei de acoperire a fluxurilor de
trezorerie, neta de impozit
-
-
25.906
-
-
-
-
25.906
Castig/(pierdere) actuariala aferent(a) obligatiei privind
beneficiile definite/planuri de pensie
-
-
-
-
1.905
-
-
1.905
Total alte elemente ale rezultatului global
-
(98.035)
25.906
3.055
1.905
-
-
(67.169)
Total rezultat global aferent exercitiului
financiar
-
(98.035)
25.906
3.055
1.905
-
879.240
812.071
Tranzactii cu actionarii
Transfer la alte rezerve*
-
-
-
-
32.452
-
(32.452)
-
Dividende distribuite*
-
-
-
-
-
-
(233.859)
(233.859)
Alte modificari
-
-
-
-
-
-
617
617
Sold la 31 decembrie 2022
1.177.748
(108.424)
(7.501)
17.177
399.973
621.680
4.374.995
6.475.648
* In conformitate cu Decizia Adunarii Generale a Actionarilor din 06 aprilie 2022 si din 21 octombrie 2022, s-a decis alocarea unei parti din profitul net al Bancii aferent anului 2021 (639.306 mii RON) sub
forma de dividende in suma de 233.859 mii RON, pentru constituirea unei rezerve pentru profitul reinvestit (aferent scutirii de la plata impozitului pe profit in conformitate cu art. 22 din Legea 227/2015) in
suma de 32.452 mii RON, si reinvestirea profitului net ramas nedistribuit in suma de 372.995 mii RON.
** Din profitul aferent anului 2022, Banca a propus Consiliului de Supraveghere si Adunarii Generale a Actionarilor alocarea unei parti din profitul net al Bancii aferent anului 2022 (879.240 mii RON) pentru
constituirea unei rezerve pentru profitul reinvestit (aferent scutirii de la plata impozitului pe profit in conformitate cu art. 22 din Legea 227/2015) in suma de 34.246 mii RON, si reinvestirea profitului net
ramas nedistribuit in suma de 844.994 mii RON.
Situatiile financiare consolidate si individuale au fost aprobate de Directorat in data de 6 martie 2024 si au fost semnate in numele acestuia de:
D-na. Mihaela Lupu
Dl. Dimitar Todorov
Presedinte Executiv
Vicepresedinte Executiv
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 Decembrie 2023
Notele atasate formeaza parte integranta din prezentele situatii financiare consolidate si individuale.
13
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 Decembrie 2023
Notele atasate formeaza parte integranta din prezentele situatii financiare consolidate si individuale.
14
Grup | Banca | ||||
mii RON | Nota | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Profitul perioadei de raportare inainte de | *Retratat | *Retratat | |||
17 | 1.528.519 | 1.026.396 | |||
impozitare | |||||
Ajustari pentru elemente | |||||
nemonetare | |||||
Amortizarea si deprecierea imobilizarilor | 12 | 153.696 | 155.212 | ||
corporale si necorporale | |||||
Pierderea neta din deprecierea | 301.957 | 222.485 | |||
instrumentelor financiare | |||||
Castig/pierdere din modificarea valorii juste a derivatelor si altor active financiare detinute | 40.765 | 47.281 | |||
pentru tranzactionare | |||||
Alte elemente aferente activitatilor de | 16.719 | 993 | |||
finantare si investitii | |||||
Dobanzi calculate si rectificarea veniturilor | 78.224 | 44.914 | |||
din dobanzi | |||||
Depreciere active si provizioane | ( | (18.716) | 21.531 | ||
Diferente de curs de schimb | ( | (56.691) | 32.348 | ||
Alte ajustari nemonetare | ( | 11.861 | (29.511) | ||
Profit operational inainte de | |||||
modificarea activelor si datoriilor de | 2.056.334 | 1.521.649 | |||
exploatare | |||||
Modificari in activele de exploatare | |||||
Descresterea activelor financiare detinute la | 52.115 | 102.023 | |||
valoarea justa prin contul de profit si pierdere | |||||
Achizitii de titluri de datorie la cost amortizat | ( | ( | (740.261) | (861.100) | |
Descresterea creditelor si avansurilor pentru | 255.982 | 95.001 | |||
banci | |||||
(Cresterea) creditelor si avansurilor acordate | ( | ( | (3.073.840) | (3.855.224) | |
clientilor | |||||
(Cresterea) creantelor din leasing financiar | ( | ( | (7.260) | (11.305) | |
(Cresterea) altor active | ( | ( | (250.562) | (41.669) | |
Modificari in datoriile de exploatare | |||||
Cresterea depozitelor de la banci | 187.563 | 382.540 | |||
Cresterea depozitelor de la clienti | 5.467.316 | 5.161.250 | |||
Cresterea/(Descresterea) altor datorii | ( | (88.664) | 810.943 | ||
Impozit pe profit platit | ( | ( | (233.293) | (157.269) | |
Numerar net din activitati de | 3.625.430 | 3.146.839 | |||
exploatare | |||||
Activitatea de investitii | |||||
Incasari din vanzarea activelor financiare | |||||
detinute la valoarea justa prin alte elemente | 359.980 | 74.146 | |||
ale rezultatului global | |||||
Achizitii de active financiare detinute la | |||||
valoarea justa prin alte elemente ale | ( | ( | (360.786) | (428.738) | |
rezultatului global | |||||
Incasari din vanzarea imobilizarilor corporale | 1.243 | 171 | |||
Achizitii de imobilizari corporale si | ( | ( | (132.617) | (135.356) | |
necorporale | |||||
Dividende incasate | 4.305 | 33.451 | |||
Numerar net utilizat in activitati de | ( | ( | (127.875) | (456.326) | |
investitii |
*Informatiile comparative au fost retratate conform descrierii din Nota 3.
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 Decembrie 2023
Notele atasate formeaza parte integranta din prezentele situatii financiare consolidate si individuale.
15
Grup | Banca | ||||
mii RON | Not | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a | *Retratat | *Retratat | |||
Activitatea de finantare | |||||
Dividende platite | ( | ( | (704) | (231.745) | |
Incasari obligatiuni emise | 480.000 | 2.751.896 | |||
Plati obligatiuni emise | ( | - | (280.500) | ||
Rambursarea imprumuturilor de la banci | ( | ( | (264.648) | (218.175) | |
Incasari din imprumuturi de la banci | - | 492.947 | |||
Plata datoriilor de leasing | 44 | ( | ( | (79.988) | (70.135) |
Numerar net din activitati de | 134.660 | 2.444.288 | |||
finantare | |||||
Cresterea neta a numerarului si a echivalentelor de numerar | 3.632.215 | 5.134.801 | |||
Numerarul si echivalente de | |||||
numerar la 1 ianuarie - valoare | 16.458.822 | 11.270.425 | |||
bruta | |||||
Efectul modificarii cursului de schimb | 20.842 | 53.596 | |||
Numerarul si echivalente de | |||||
numerar la 31 decembrie - valoare | 18 | 20.111.879 | 16.458.822 | ||
bruta | |||||
Ajustari de depreciere | ( | ( | (6.134) | (2.882) | |
Numerar si echivalente de | |||||
numerar la 31 decembrie - valoare | 18 | 20.105.745 | 16.455.940 | ||
neta |
*Informatiile comparative au fost retratate conform descrierii din Nota 3.
Fluxurile de numerar din activitatile de exploatare cuprind:
Grup
Banca
mii RON
Not
a
31.12.2023
31.12.202
2
*Retratat
31.12.2023
31.12.202
2
*Retratat
Dobanda incasata
3.809.279
2.420.080
3.300.754
2.052.992
Dobanda platita
(1.523.852)
(706.784)
(1.276.291)
(619.477)
*Informatiile comparative au fost retratate conform descrierii din Nota 3.
Situatiile financiare consolidate si individuale au fost aprobate de Directorat in data de 6 martie 2024 si au fost
semnate in numele acestuia de:
D-na. Mihaela Lupu Dl. Dimitar Todorov
Presedinte Executiv Vicepresedinte Executiv
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
16
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
17
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
19
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
20
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
58
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
147
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
148
4. ADMINISTRAREA RISCULUI (continuare)
f) Riscul strategic
Riscul Riscul strategic face parte din riscurile care sunt evaluate din punct de vederea calitativ in cadrul
procesului de evaluare a riscurilor initiat de Grupul UniCredit si respectiv Banca.
Riscul strategic este analizat din urmatoarele perspective:
• riscul de schimbare in mediul de afaceri;
• riscul de implementare defectoasa a deciziilor;
• riscul de lipsa de reactivitate.
Pentru riscurile enumerate, se analizeaza trei parametri: probabilitatea, severitatea si expunerea.
Grupul a implementat regulamente interne si mecanisme specifice pentru gestionarea Riscului Strategic.
g) Riscul de conformitate
In conformitate cu prevederile legale si politicile Grupului UniCredit, administrarea riscului de conformitate de
catre Functia de Conformitate in cadrul UniCredit Bank S.A. se realizeaza prin:
• acordarea de consultanta cu privire la aplicarea prevederilor cadrului legal si de reglementare si cu privire
la standardele pe care Banca este necesar sa le indeplineasca;
• evaluarea impactului posibil pe care l-ar putea avea orice schimbari ale cadrului legal si de reglementare
privind activitatile bancii;
• verificarea ca noile produse si proceduri sunt conforme cu cadrul de reglementare;
• efectuarea de controale de nivel 2 in ariile aflate in competenta Functiei de Conformitate, in baza
metodologiilor specifice de control;
• evaluarea, masurarea si monitorizarea riscului de conformitate in ariile aflate in competenta Functiei de
Conformitate, precum si raportarea corespunzatoare catre conducerea Bancii;
administrarea relatiei cu autoritatile de reglementare, fie direct prin Functia de Conformitate, fie in colaborare
cu alte functii din Banca.
h) Riscul aferent impozitarii
Grupul asigura derularea sustenabila a managementului riscului fiscal prin mentinerea unei functii fiscale
transparente, operationale si eficiente in cadrul organizatiei. Grupul respecta si aplica cu strictete legislatia
fiscala in vigoare pentru toate categoriile de taxe si impozite. Diferentele dintre tratamentul contabil conform
IFRS si cerintele fiscale au fost analizate si identificate atent, rezultand recunoasterea corespunzatoare a
efectelor privind impozitul pe profit amanat in situatiile financiare.
Grupul este permanent concentrat pe monitorizarea riscului aferent preturilor de transfer, inclusiv pe
documentarea adecvata si proactiva a tranzactiilor intragrup. Obligatiile fiscale ale Grupul sunt, potential,
supuse inspectiei fiscale pe o perioada de cinci ani in urma.
i) Factorii de mediu, sociali si de guvernanta (ESG)
Factorii de mediu, sociali si de guvernanta (ESG) sunt factori cheie in masurarea durabilitatii si impactului social
al unei institutii financiare. Factorii ESG sunt acele elemente de mediu, sociale sau de guvernanta care pot avea
un efect pozitiv sau un impact negativ asupra performantei financiare sau solvabilitatii bancii.
In ultimii ani, UniCredit Bank a intreprins mai multe actiuni de integrare progresiva a riscurilor climatice si de
mediu in cadrul de management al riscurilor prin cele doua tipuri de riscuri: riscul de tranzitie si riscul fizic, prin
stabilirea de metodologii specifice si aplicarea standardelor internationale de reglementare in vigoare.
In ceea ce priveste performanta financiara a debitorilor, problemele asociate schimbarilor climatice se pot
concretiza in urmatoarele riscuri:
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
149
• risc fizic generat de efectele fizice ale schimbarilor climatice;
• risc de tranzitie generat de tranzitia catre o economie cu emisii scazute de carbon si rezistenta la
schimbarile climatice.
4. ADMINISTRAREA RISCULUI (continuare)
i) Factorii de mediu, sociali si de guvernanta (ESG) (continuare)
Pentru incorporarea si asumarea adecvata a riscului, generat de schimbarile climatice, Banca a crescut nivelul
de granularitate aferent fiecarui sector, la nivelul fiecarei industrii, avand in vedere ca impactul generat poate
fi diferit de la o subcategorie la alta in cadrul aceleiasi industrii.
Strategia de risc de credit definita la nivel de industrie include si impactul riscului climatic si de mediu in cadrul
„semnalelor de directie”.
Pentru a incorpora si asuma in mod adecvat riscul generat de schimbarile climatice, Banca a implementat o
strategie de risc de credit in care incorporeaza riscurile climatice si de mediu prin semnale dedicate („semnale
de directie”) care reflecta nivelul riscului de tranzitie, pe sectoare specifice (de exemplu, sub-industria
combustibililor fosili).
In ceea ce priveste riscul fizic, UniCredit Bank a evaluat potentialele pierderi ale portofoliului de garantii
imobiliare, ca urmare a evenimentelor climatice extreme si acute.
Tot din aceeasi perspectiva, in cadrul procesului de creditare, Banca a implementat un chestionar de evaluare
a riscului de tranzitie climatica si de mediu, pentru a evalua climatul, vulnerabilitatea mediului si potentialul
impact economic asupra clientilor persoane juridice / Corporate cu expuneri semnificative.
Chestionarul a fost conceput pentru a evalua expunerea la riscul de tranzitie, pe trei dimensiuni cheie: nivelul
expunerii curente, nivelul vulnerabilitatii viitoare si impactul economic.
Procedand astfel, UniCredit Bank ia in considerare mai multe aspecte care pot duce la cresterea riscului de
credit, de exemplu veniturile contrapartilor si valoarea activelor care fac obiectul tranzitiei catre o economie
cu emisii scazute de carbon sau procese de productie care sunt supuse unor modificari semnificative pentru a
minimiza efectele poluarii. Aceasta metodologie presupune:
• completarea unui chestionar care se adreseaza atat clientilor cu emisii ridicate, cat si clientilor cu emisii
scazute;
• generarea unui tabel de scor pentru riscul climatic si de mediu care determina principalii KPI (indicatori
cheie) si identifica pozitia contrapartii intr-una din cele patru zone de risc (scazut, mediu, ridicat, foarte
ridicat) ale matricei de evaluare a tranzitiei.
Scorul de mediu rezultat din completarea chestionarului este integrat in procesul de evaluare a creditului in
cadrul deciziilor de creditare pentru tipurile de clienti mai sus mentionate, incepand cu luna ianuarie 2024.
Pentru restul clientilor Corporate, scorul de mediu va fi implementat incepand cu luna septembrie 2024.
In plus, Banca a initiat actiunea de colectare a certificatelor de performanta energetica aferente proprietatilor
imobiliare constituite drept garantii in favoarea sa, in vederea stocarii informatiilor necesare si pentru a
respecta cerintele de reglementare in domeniu.
In ceea ce priveste riscul fizic, Banca se concentreaza pe imbunatatirea metodologiei de evaluare a portofoliilor
vulnerabile si atenuarea riscurilor aferente, colectand periodic informatii despre garantiile existente in
portofoliu si expunerea acestora in sectoarele vulnerabile geografic la riscul fizic.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
150
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
151
4. ADMINISTRAREA RISCULUI (continuare)
j) Managementul capitalului (continuare)
k) Cifra de afaceri
Incepand cu 1 ianuarie 2014, Banca aplica prevederile Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerinte
prudentiale pentru institutiile de credit.
Cifra de afaceri a Grupului la 2022 este de 5.346.779 mii RON (2022: 3.648.931 mii RON), calculata si prezentata
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
152
in conformitate cu prevederile art. 644 din Regulamentul nr. 5/2013 mentionat mai sus si consta in elemente
de venituri din exploatare din care se exclud cheltuielile cu dobanzile si cheltuielile cu comisioanele.
Cifra de afaceri a Bancii la 2022 este de 4.669.914 mii RON (2022: 3.206.012 mii RON), care este calculata si
prezentata in conformitate cu prevederile art. 644 din Regulamentul nr. 5/2013 mentionat mai sus si consta in
elemente de venituri din exploatare din care se exclud cheltuielile cu dobanzile si cheltuielile cu comisioanele.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2022
154
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2022
155
Monitorizarea face parte din evaluarea continua a Grupului daca modelul de afaceri pentru care sunt detinute
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
156
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
157
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
158
5. ESTIMARI CONTABILE SI JUDECATI SEMNIFICATIVE (continuare)
31.12.2023
Grup
mii RON
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
159
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
160
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
161
31.12.2023
Banca
mii RON
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
162
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
163
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
164
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
165
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
166
31.12.2023
Banca
mii RON
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
167
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
168
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
177
8
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
178
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
179
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
180
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
181
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
184
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
186
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
187
mii RON
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
191
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
193
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
198
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
199
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
201
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
202
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
203
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
206
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
209
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
213
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
214
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
216
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
217
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
218
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
219
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
220
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
221
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
222
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
223
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
224
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
225
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
226
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
228
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
230
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
231
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
237
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
240
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
241
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDIUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 decembrie 2023
244